Сумма облагаемая налогом при продаже авто

Содержание

Налог с продажи автомобиля в 2019 году: особенности расчета и уплаты

Сумма облагаемая налогом при продаже авто

  • Какие законы регулируют уплату налога с продажи автомобиля в 2019 году
  • Когда не нужно уплачивать налог с продажи автомобиля
  • Как осуществляется оплата налога с продажи авто юридическими лицами и ИП

Отношения, которые складываются между продавцами и покупателями в нашей стране, помимо выгоды для сторон сделки, предполагают определенный доход и для государственной казны. В этой статье мы расскажем о том, что представляет собой налог с продажи автомобиля в 2019 году, а также о существующих в связи с его уплатой нюансах.

Нормативная база уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году

Налог с продажи автомобиля в 2019 году платится в случае, если он находился в собственности продавца менее 3 лет. Необходимость его уплаты установлена в следующих нормативных актах:

  • В подпункте 5 пункта 1 статьи 208 НК РФ, согласно которой налогом облагаются все доходы физических лиц, получаемые в результате реализации принадлежащего им имущества.
  • В статьях 228 и 229 НК РФ, в силу которых при продаже транспортного средства, находившегося в собственности менее 3 лет, следует заполнять декларацию 3-НДФЛ. Подать сведения необходимо в срок до 30 апреля года, который следует за годом продажи автомобиля.
  • В пункте 1 статьи 217 НК РФ, освобождающей от уплаты налога собственников, владевших реализуемым имуществом (движимым и недвижимым) свыше 3 лет. Эти лица также не обязаны предоставлять декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля.
  • В статьях 201 и 220 НК РФ, регламентирующих право на налоговый вычет в сумме 250 000 рублей. Данным правом обладают лица, в собственности которых транспортное средство находилось меньше 3 лет.
  • В пункте 4 статья 228 НК РФ, которая регламентирует срок уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году – до 15 июля, а также срок предоставления декларации – не позднее 30 апреля.

Изучите требования законодательства, касающиеся уплаты НДФЛ при продаже авто, поскольку за счет использования разного рода алгоритмов можно существенно уменьшить размер подлежащего уплате налога.

Сделка по продаже транспортного средства относится к подлежащим налогообложению. Размер налога с продажи автомобиля в 2019 году зависит от ряда факторов:

  • Во-первых, от категории, к которой относится плательщик налога. Для физических лиц обязательным является уплата 13 % от полученных доходов, а индивидуальным предпринимателям необходимо заплатить еще НДС в размере 20 %. Данное требование относится к транспортным средствам, используемым в процессе предпринимательской деятельности. В случае применения УСН условия уплаты налога будут иными.
  • Во-вторых, от срока, в течение которого автомобиль находился в собственности. Если этот срок составляет свыше 3 лет, обязанность по уплате налога не возникает, если менее, то необходимо заплатить 13 % от дохода, полученного в результате реализации авто.
  • В-третьих, от алгоритма, применяемого при расчете величины платежа. Например, при утрате документа, подтверждающего покупную стоимость транспортного средства, из суммы, полученной при продаже, необходимо будет вычесть сумму налогового вычета (250 тыс. рублей), а с оставшейся – 13 % подлежат уплате в бюджет. При наличии первоначального договора налог платится с разницы между покупной и продажной стоимостью (при условии, что авто продано по более высокой цене, чем куплено).

Налог с продажи автомобиля в 2019 году не зависит от года его выпуска, технического состояния и рыночной стоимости. Значение имеет исключительно разница между стоимостью покупки и продажи транспортного средства.

В каких случаях не нужно платить налог с продажи автомобиля в 2019

Рассмотрим некоторые примеры реализации авто:

  • Автомобиль Ситроен 1, приобретенный в феврале 2018 года за 650 тыс. рублей, продали в ноябре 2018 года за 500 тыс. рублей.
  • Автомобиль Ситроен 2, приобретенный в марте 2014 года за 420 тыс. рублей, продали в декабре 2018 года за 500 тыс. рублей.
  • Автомобиль Ситроен 3, приобретенный в феврале 2018 года за 350 тыс. рублей, продали в октябре 2018 года за 530 тыс. рублей.
  • Автомобиль Ситроен 4, приобретенный в марте 2018 года за 420 тыс. рублей, продали в ноябре 2018 года за 530 тыс. рублей.
  • Автомобиль Ситроен 5, приобретенный в феврале 2018 года за 250 тыс. рублей, продали в октябре 2018 года за 300 тыс. рублей.

Остановимся несколько подробнее на ситуациях, позволяющих снизить НДФЛ:

1. Отсутствие дохода.

Вернемся к первой ситуации, в которой фигурировало авто Ситроен 1. Так как приобретен он был за 650 тыс. рублей, а продан за 500 тыс. рублей, то какой-либо прибыли в результате его продажи получено не было. Следовательно, обязанность по уплате налога отсутствует.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Но учтите, что для освобождения от уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году необходимо заполнить декларацию и направить ее в налоговый орган, приложив договоры купли-продажи (или их копии). О сроках подачи расскажем немного ниже.

Предоставить необходимо оба договора купли-продажи (от февраля и от ноября). При отсутствии первоначального договора можно воспользоваться иными способами снижения суммы налога.

2. Длительное владение автомобилем.

Посмотрим, как обстоят дела в случае, если продажная стоимость автомобиля Ситроен 2 превысила его покупную цену. В данном случае, налог с продажи автомобиля в 2019 году уплачиваться не будет по причине нахождения его в собственности более 3 лет. В соответствии со статьей 217 НК РФ определенные виды доходов физических лиц не облагаются налогом (освобождается от налогов), включая:

  • доходы, которые получены физическим лицом в соответствующем налоговом периоде;
  • при продаже недвижимости либо долей в недвижимости с учетом обозначенных в статье 217 НК РФ особенностей;
  • при продаже имущества, которое находилось в собственности продавца свыше 3 лет.

То есть при длительном владении автомобилем собственник освобождается от обязанности уплаты налога. Таким образом, если временной период между покупкой и продажей транспортного средства составил 3 и более лет, обязанность по уплате налога и подаче декларации отсутствует.

3. Налоговый вычет.

При отсутствии оснований для полного освобождения от уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году, владельцу авто предоставляется возможность использовать свое право на имущественный налоговый вычет.

Под данный пункт подпадают автомобили Ситроен 3 и Ситроен 5, период нахождения которых в собственности продавца составил менее 3 лет, покупная цена которых была меньше продажной. Право на получение вычета может также использовать собственник транспортного средства в случае, если первоначальный договор купли-продажи им был утрачен.

Имущественным налоговым вычетам посвящена статья 220 НК РФ, согласно пункту 1 части 2 которой они представляются с учетом перечисленных особенностей:

  • В размере доходов, которые были получены плательщиком налога в отчетном налоговом периоде от продажи имущества (исключение составляют ценные бумаги), период нахождения которого в собственности составил не более 3 лет, но всего не свыше 250 тыс. рублей.Налоговый вычет в размере 250 000 рублей означает, что сумму, полученную в результате реализации авто можно уменьшить на 250 тыс. рублей и уплатить налог с остатка.
  • Ситроен 1: (500 тыс. – 250 тыс.) × 13 % = 32,5 тыс. рублей.
  • Ситроен 3: (500 тыс. – 250 тыс.) × 13 % = 32,5 тыс. рублей.
  • Ситроен 5 (300 тыс. – 250 тыс.) × 13 % = 6,5 тыс. рублей.

Имейте в виду, что сумма продажи автомобиля, не облагаемая налогом в 2019 году, составляет 250 тыс. рублей, т. е. при продаже авто за эту либо меньшую стоимость налог платить не придется. Стоит учесть, что правом на получение имущественного налогового вычета можно воспользоваться один раз в году.

К примеру, если одновременно продать авто Ситроен 3 и Ситроен 5, то придется заплатить налог в сумме: (500 000 + 300 000 – 250 000) × 13 % = 71 500 рублей.

4. Уменьшение дохода на сумму расходов.

Второй вариант снижения суммы подлежащего уплате налога предусмотрен пунктом 2 части 2 статьи 220 НК РФ:

  • Налогоплательщик вправе отказаться от получения имущественного налогового вычета, предусмотренного пунктом 1 части 2 статьи 220 НК РФ, снизив при этом сумму своих налогооблагаемых доходов на сумму фактически понесенных на покупку имущества расходов (расходы должны быть подтверждены документально).

Воспользоваться этой схемой можно в случае продажи автомобиля по цене, более высокой, чем та, по которой он был приобретен.

Способ подходит для рассматриваемой ситуации с продажей авто Ситроен, приобретенного за 420 тыс. рублей и проданного за 530 тыс. рублей.

Сумма налога с продажи автомобиля в 2019 году составит:

Ситроен 4: (530 000 – 420 000) × 13 % = 14 300 рублей.

При использовании налогового вычета в соответствии с пунктом 1 части 2 статьи 220 НК РФ сумма налога будет гораздо выше:

Ситроен 4: (450 000 – 250 000) × 13 % = 36 400 рублей.

Однако в ряде случаев приходится обращаться к данному варианту. Он будет актуален в случае утраты и невозможности восстановления первоначального договора покупки авто, который должен предоставляться в налоговый орган.

Имейте в виду, что одновременно (в отношении одного и того же авто) использовать налоговый вычет и снижение доходов в соответствии с пунктом 2 части 2 статьи 220 НК РФ нельзя.

Налог с продажи автомобиля в 2019 году не уплачивается, если:

  • автомобиль продали дешевле, чем купили;
  • авто находилось в собственности свыше 3 лет;
  • транспортное средство было продано за 250 тыс. рублей или меньше.

В других случаях налог уплатить необходимо. Имейте в виду, что с 2011 года возможно продать автомобиль по упрощенной схеме без снятия его с учета.

Примеры расчета налога с продажи автомобиля в 2019 году

Для возникновения обязанности по уплате налога с продажи автомобиля в 2019 году необходимо, чтобы его стоимость превысила 250 тыс. рублей. В противном случае ставка налогообложения будет нулевой.

Рассчитать налог можно одним из двух способов:

  • Затратный метод предполагает наличие у продавца документов, подтверждающих стоимость и прочие расходы, производимые при покупке автомобиля. В этом случае необходимо вычесть продажную стоимость из покупной цены. А разница подлежит налогообложению 13%-ным подоходным налогом.
  • Способ вычитания применяется в случае утраты первоначального договора купли-продажи, подтверждающего покупную стоимость авто. В таком случае, от стоимости, по которой транспортное средство продается, необходимо вычесть 250 тыс. рублей. Если разница больше нуля, то полученная сумма облагается налогом в размере 13 %.

Пример 1. Рассмотрим пример, в котором автомобиль был куплен в январе 2016 года, его стоимость составила 650 тыс. рублей. Продано авто в сентябре 2018 года за 680 тыс. рублей. Разница между стоимостью покупки и продажи составляет 30 тыс. рублей. 13 % от этой суммы – 3,9 тыс. рублей. Именно эта сумма и является суммой подоходного налога, уплачиваемой в бюджет.

Пример 2. Прибегнув ко второму способу, получим следующие результаты: 680 тыс. – 250 тыс. = 430 тыс. 13 % от этой суммы составляют 55,9 тыс. рублей.

Источник: https://www.autocitroen.ru/company/news/nalog-s-prodazhi-avtomobilya/

Налог с продажи автомобиля для физических лиц: нужно ли платить, с какой суммы и сколько

Сумма облагаемая налогом при продаже авто

Что чаще всего продается из имущества? Правильно, автомобили. А при продаже имущества собственник получает что? Доход (для тех, кто не знает: по закону, к доходу приравнивается выручка от реализации, если не доказано обратное). А с дохода, на основании ст. 210 Налогового кодекса РФ, платятся налоги, а точнее — НДФЛ.

Если продолжить логическую цепочку, то получается, что при каждой смене владельца авто, старому хозяину необходимо уплатить налог с продажи машины в размере 13%. Но это противоречит здравому смыслу. Или не противоречит? Давайте разбираться.

В каких случаях платить налог не нужно

Кто и как бы не критиковал законодательную базу РФ, в налогообложении дохода от продажи ТС есть и логика, и здравый смысл – законодатель четко и, на взгляд редакции сайта ВКредитбе.РУ, вполне справедливо оговорил ситуации, когда НДФЛ при смене «ласточки» не уплачивается.

1. Отсутствие дохода. Даже далекий от автомобильной среды человек понимает, что с каждым годом любой, в том числе и мало эксплуатируемый автомобиль теряет в цене. Примерно 9,8-16,5% в год – зависит от марки и модели машины. Это означает, что при продаже подержанного авто получить доход невозможно.

Но это нужно доказать в налоговой инспекции, чтобы доход не был приравнен к выручке от реализации. Доказательством служат 2 договора купли-продажи: один, по которому машина была приобретена, и второй, по которому продана. Если в первом договоре цена хотя бы на 1 рубль выше, дохода нет.

Проиллюстрируем сказанное на конкретном примере:

В 2017 году гр. А купил за 629 000 руб. автомобиль Chevrolet Niva, а в начале 2019 года смог продать за 628 000 руб. (высокая цена из-за тюнинга). Дохода нет, а, следовательно, нет базы для уплаты налогов. Но это вовсе не означает, что бывший владелец освобождается от подачи декларации. Ее нужно заполнить и предоставить налоговому инспектору вместе с договорами покупки и продажи.

2. Сумма сделки. При отсутствии договора покупки ТС, также можно не уплачивать НДФЛ. Но не все продавцы знают, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля. Это 250 000 руб. (цифра привязана к налоговому вычету и его возврату).

Внимание: такая возможность ухода от уплаты налога при продаже автомашины существует только у резидентов РФ. Нерезиденты подоходный налог уплачивают в размере 30%.

3. Срок владения. В НК РФ для продавцов движимого и недвижимого имущества установлен так называемое минимальное время владения, в рамках которого уплачиваются налоги при отчуждении имущества по договорам купли-продажи.

Для транспортных средств такой срок составляет 3 года. Это означает, что при продаже автомобиля через 3 года и 1 день, независимо от цены покупки и продажи, налог не будет уплачиваться.

Такой вывод вытекает из ст.

217 НК РФ – «не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более».

Пример:

Любить старинных автомобилей случайно в 2015 году купил ГАЗ-21 «Волга» 1956 года выпуска за 150 000 руб. Более 3 лет он потратил на восстановление первоначального вида ретро-автомобиля.

При этом все работы выполнял самостоятельно. В 2019 году эта машина была продана с аукциона за 15,5 млн. руб. в результате чего владелец смог получить прибыль в размере 15,35 млн. руб.

Доход есть, но налог уплачивать не придется из-за срока владения ТС более 3 лет.

Время владения начинается с даты заключения договора купли-продажи, а не постановки ТС на учет в МРЭО или его снятия (это для транспортного налога важно, за кем числится машина). Такая норма появилась после вступления в силу в 2011 г. нормативных актов Госавтоинспекции, позволяющих осуществлять продажу автомашины без снятия с учета.

Если автомобиль получен в собственность по другим основаниям, то датой владения считается:

  • при наследовании – день открытия дела о наследстве у нотариуса, т.е. день смерти владельца;
  • дарении – со дня подписания соответствующего договора.

4. Вид сделки. При продаже автомобиля, владелец получает денежную компенсацию. А это доход, который подлежит налогообложению. Договор дарения – безвозмездная сделка, не ведущая к возникновению каких-либо обязательств перед ИФНС. Прежний хозяин не должен подавать декларацию о доходах и уплачивать налог.

А вот у получателя подарка как раз такие обязательства возникают, если он не является родственником дарителя. Ведь доход уже получен новым владельцем. Он должен подать декларацию по ф. 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Важно: оформление дарственной в целях ухода от уплаты налогов может быть признано притворной (ст. 170 ГК РФ), а потому недействительной.

В каких случаях налог платится

Источник: https://vKreditBe.ru/nalog-s-prodazhi-mashiny/

Налог с продажи авто: почему не надо соглашаться на 10 тыс. руб. в договоре

Сумма облагаемая налогом при продаже авто

27.11.2015 | 460927 просмотров

Drom.ru напоминает основные правила начисления налога с продажи транспортных средств.

Недавно один мой друг попросил меня поприсутствовать при покупке нового автомобиля. Нового в смысле для друга, ибо сам приобретаемый им автомобиль был из категории б/у (бывший в употреблении, или «без упаковки» — кому как удобнее понимать).

Уже под конец оформления сделка едва не сорвалась: друг хотел в договоре указать полную стоимость покупки, в то время как продавец настаивал на символичной сумме в 10 000 рублей. Его аргумент был прост: чтобы избежать лишних налогов с продажи.

Платить налоги не любят не только в России: наиболее показательный пример — Жерар Депардье, который сменил французское гражданство на российское только из-за слишком больших, по его мнению, налогов на своей родине.

Но даже относительно невысокие налоги в России далеко не всегда можно и нужно платить! Типичный пример — налог с продажи транспортных средств, относящийся к налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

Необходимость его оплаты возникает только в том случае, если вы владели автомобилем менее трех лет и продали его дороже, чем купили. Все! В остальных случаях никакого налога платить не нужно!

Если вы владели транспортным средством (автомобилем, мотоциклом и т.п.) три года и более, доходы от его продажи не облагаются НДФЛ и декларировать их не нужно.

Сложности возникают только если срок владения ТС не превышает трех лет: в этом случае гражданин обязан предоставить в налоговую инспекцию декларацию о доходах по самому факту продажи своего движимого имущества и получения таким образом дохода. В любом случае. При этом расчет и, если потребуется, уплата налога производится налогоплательщиком самостоятельно. Однако нюанс в том, что в большинстве случаев необходимости в уплате налогов не возникает! Почему? Давайте разбираться.

Расчет налога можно произвести двумя способами. Первый — с использованием имущественного вычета, который сегодня составляет до 250 000 рублей. С этой суммы налог не высчитывается даже если ТС находилось в собственности гражданина менее трех лет. А вот все, что свыше максимального размера имущественного вычета, подлежит налогообложению по ставке 13%.

Пример: после продажи автомобиля за 400 тыс. руб. налогооблагаемая сумма составит 150 тыс. руб. (400 000 – 250 000 = 150 000). Налог — 19 500 руб. (13% от 150 000 рублей). Если сумма от продажи окажется менее 250 тыс. рублей, налог уплачивать не нужно.

С 1 января 2010 года в Налоговый Кодекс РФ внесены изменения, касающиеся предоставления налоговых деклараций и получения налогового вычета. Согласно этим поправкам, с 2011 года при продаже автомобиля, находящегося до снятия с регистрационного учета в ГИБДД в собственности физического лица более трех лет, подавать налоговую декларацию не нужно.

Налогоплательщик вправе применить и другой метод расчета налога — уменьшить полученные от продажи имущества доходы на расходы, связанные с получением этих доходов. Иными словами, вычесть из стоимости продажи затраты на приобретение автомобиля, понесенные ранее.

Само собой, на руках должны быть все документы (в том числе платежные), подтверждающие расходы на приобретение автомобиля.

Учитывая, что в большинстве случаев стоимость автомобиля после некоторой эксплуатации уменьшается, то и фактический доход становится отрицательным.

Пример: после продажи автомобиля за 400 тыс. руб., приобретенного ранее за 550 тыс. руб., фактический доход составит –150 тысяч (400 000 – 550 000 = –150 000). Налог таким образом не начисляется и не уплачивается.

В любом случае продажи автомобиля, находящегося в собственности менее трех лет, необходимо подать декларацию о доходах за истекший год по форме 3-НДФЛ.

Для начисления имущественного вычета также нужно написать соответствующее заявление и приложить копии подтверждающих затраты документов.

Налоговую декларацию и заявление требуется подать в срок не позднее 30 апреля, а оплатить налог — не позднее 15 июля года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Таким образом, занижать стоимость автомобиля в договоре купли-продажи (ДКП) обычному продавцу-автовладельцу никакого смысла нет: даже если машина была в собственности менее трех лет и продается за сумму более 250 тыс. руб.

, всегда можно предоставить документ, подтверждающий приобретение транспортного средства за более высокую стоимость и таким образом избежать уплаты налога.

Резон в занижении реальной стоимости автомобиля в ДКП есть только у перекупщика, который продает машины дороже стоимости их приобретения и в чьи планы уплата 13% от разницы в стоимости покупки и продажи не входит.

Невыгодно занижение стоимости сделки в ДКП и для покупателя. Во-первых, в случае последующей продажи автомобиля уже он не сможет предоставить доказательства реальных затрат на приобретение, и будет вынужден сам искать пути снижения налогооблагаемой базы (иными словами — просить следующего покупателя согласиться на внесение в ДКП меньшей стоимости сделки).

А во-вторых, есть опасность того, что в случае признания сделки недействительной (незаконной, ничтожной) или ее расторжении, по закону с продавца можно будет взыскать не реально уплаченную за автомобиль сумму, а только ту, что указана в ДКП. То есть в минусе и здесь окажется не продавец, а добросовестный покупатель.

Источник: https://www.drom.ru/info/misc/37066.html

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля

Сумма облагаемая налогом при продаже авто

Для тех, кто постоянно живет в России — 13%. Это резиденты — физлица, которые проводят в стране не менее 183 дней в год. К ним относится большинство граждан России. Они платят 13% с любого дохода, в конкретном случае — с разницы между суммой продажи и ценой покупки машины.

Федор купил «Рено» за 720 тысяч рублей, отремонтировал и через три месяца перепродал за 770 тысяч. Налог будет рассчитываться с разницы — 50 тысяч рублей:

50 тысяч × 13% = 6500 рублей

Для нерезидентов — 30%. Налоговая ставка для них будет выше.

В аналогичной ситуации гражданин Узбекистана, только приехавший в Россию, заплатит больше:

50 тысяч × 30% = 15 тысяч рублей

С какой суммы от продажи автомобиля платится налог

Подоходный налог платят только с полученного дохода. В данном случае это разница между ценой покупки и суммой продажи машины. Только обе суммы водителю нужно подтвердить — представить в налоговую старый договор на сделку и новый.

Иван купил «Вольво» в 2018 году за 1,7 миллиона рублей. Через год продал ее за 1,55 миллиона. Его доход ниже, чем расходы, поэтому в налоговую он ничего не платит, только отчитывается в 2019 году о нулевом налоге.

Если продаете за меньшую сумму, чем покупали, платить налог не нужно.

Когда продажа машины не облагается налогом

Владели больше трех лет. Налогоплательщик по закону не платит НДФЛ с проданной машины, если владел ею три года или больше. Срок считается с даты подписания договора. Например, вы купили машину в июне 2015 года, а продаете в сентябре 2020-го — налога нет. В такой ситуации не нужно даже сдавать декларацию.

Продали за меньшую сумму, чем покупали. Так вы не получаете доход — отчисления платить не с чего. Например, вы купили «Тойоту» в салоне за 710 500 рублей, а продали через год на «Авито» за 650 500 рублей — ничего платить не надо. Цену покупки надо подтвердить старым договором и подать декларацию.

Продаете машину до 250 тысяч рублей. Автовладелец по закону может вычесть из суммы продажи фиксированный вычет — 250 тысяч рублей. Если продаете машину за указанную сумму или дешевле, доход считается нулевыми, налог не платите. Надо только сдать декларацию.

Используйте этот алгоритм, чтобы избежать штрафа

Как не платить налог с продажи автомобиля, если он в собственности менее 3 лет

Налога при продаже автомобиля нет, если вы владеете им меньше трех лет, в одном из двух случаев:

  • купили по цене ниже, чем его покупал прежний владелец;
  • цена меньше 250 тысяч рублей.

Иногда автовладельцы намеренно занижают цену автомобиля в договоре, чтобы избежать налога. Мы не рекомендуем этого делать. Так вы не сможете вернуть деньги за машину, если придется оспаривать сделку в суде. Кроме того, ФНС может заметить обман и оштрафовать за уход от налогов.

Как рассчитать и уменьшить налог с продажи ТС

Купили раньше, а сейчас продаете. Если машина у вас в собственности до трех лет, рассчитайте налог по формуле:

(сумма продажи − цена покупки) × 13%

Если старого договора на сделку нет, вместо суммы продажи можно вычесть 250 тысяч рублей. Если получится отрицательное число или ноль, налог платить не платите. Достаточно сдать декларацию.

Арсений купил «Субару» за 1,75 миллиона рублей в 2017 году, а продал в 2019-м уже дешевле, за 1,56 миллиона рублей. Сумма продажи меньше цены покупки, поэтому налог платить не надо. Арсений только сдает нулевую отчетность за 2019 год.

Получили в подарок. Это считается безвозмездной сделкой, поэтому даритель не платит налог. Например, муж подарил машину жене — дохода у нее нет, поэтому и налог платить не с чего.

А получатель подарка должен заплатить налог, если получил машину не от ближайшего родственника: жены или мужа, родителей, детей, бабушки, дедушки, внука, брата или сестры. Налог считается от рыночной цены машины в год дарения. Если даритель — кто-то из этого списка, налог платить не нужно.

Например, Петр получил свою первую машину на 18-летие в подарок от дяди, ее рыночная стоимость — 550 тысяч рублей. Дядя не считается близким родственником, поэтому праздник будет омрачен: Петру придется рассчитать налог, вычесть из него 250 тысяч рублей и заплатить 13%:

(550 тысяч − 250 тысяч) × 13% = 39 тысяч рублей

Получили в наследство. В этом случае налоговых требований не будет. Получили вы ее от родственника или от другого человека, не играет роли.

Если соберетесь продать машину, которая перешла по наследству или получена в подарок, налоговую базу можно сократить на сумму покупки, если есть документы. Документов нет — можно только вычесть 250 тысяч рублей.

Евгения получила в наследство от дедушки старые «Жигули». Через год решила продать машину за 45 тысяч рублей. Эта сумма меньше вычета, поэтому налога тоже не будет, нужно только сдать декларацию на следующий год.

Надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля

Если машина была у вас в собственности до продажи меньше 3 лет, подайте декларацию. Даже если по закону вы освобождены от налога, подайте документы с нулевым значением налога — так ФНС будет знать, что вы не нарушили закон.

Если машина в собственности больше 3 лет, декларацию не подают.

Инструкция, как и куда подать декларацию о продаже автомобиля

Срок. Подать в ФНС декларацию о продаже машины нужно на следующий год после сделки, до 30 апреля. Например, если вы продали авто в январе 2020 года, подать декларацию нужно конца апреля 2021-го.

Заполнить. Декларация заполняется одним из трех способов:

  • от руки по форме 3-НДФЛ. Распечатайте форму и заполните заглавными печатными буквами, черной ручкой. Предварительно можете посмотреть пример на сайте налоговой;
  • через программу — установите ее и следуйте шагам на экране;
  • через личный кабинет. В него можно войти через Госуслуги, далее выбрать «Жизненные ситуации» и нажать «Подать декларацию 3-НДФЛ» и «Заполнить онлайн».

Для заполнения потребуются данные из гражданского паспорта, ПТС, договоров о сделках.

Подать. Для этого тоже есть несколько способов:

  • лично. Узнать адрес ближайшего отделения можно на сайте;
  • онлайн через кабинет. Войдите через Госуслуги, выберите Жизненные ситуации → Подать декларацию 3-НДФЛ → Загрузить;
  • заказным письмом по почте. Попросите послать письмо с описью вложения, налоговая будет считать, что вы подали документы в день отправки;
  • через представителя по доверенности.

К заявлению приложите копию ПТС и договоров о сделке — старого и нового, с распиской о получении денег от предыдущего продавца. Если просите имущественный вычет — подайте заявление.

Сроки, когда нужно платить налог с продажи авто

Сам налог по закону платят до 15 июля. Это можно сделать на сайте nalog.ru в разделе «Заплати налоги». Выберите «Физическим лицам», нажмите «Уплата налогов, страховых взносов», далее — «Уплата за себя». Введите свое имя, номер ИНН и сумму платежа. Нажмите «Далее», затем «Уплатить».

Что будет, если не подать налоговую декларацию

ФНС узнает о продаже от ГИБДД, как только новый владелец зарегистрирует машину на себя. Если декларацию не сдать, будут санкции.

Штраф до тысячи рублей. Если не отчитаться после продажи машины, по закону назначат штраф — 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц, начиная с июля. Штраф не может превышать 30% от налога, или тысячу рублей. Если налог нулевой, но декларацию по закону надо было сдать, налоговая тоже назначит штраф.

Если не платить — дополнительный штраф и пени. За неуплату штрафуют еще на 20% от суммы. Плюс за каждый отдельный день просрочки налоговая дополнительно насчитает пени — 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка. В июле 2020 года эта ставка составляет 4,5%, значит, каждый день будут взимать по 0,02%. Если не платить, налоговая подаст на должника в суд и спишет деньги со счета.

Декларацию придется сдать. Штрафы и пени не освобождают налогоплательщика от обязанности сдать декларацию. Это придется сделать, даже если заплатили штрафы.

Источник: https://Avtonalogi.ru/articles/nalog-s-prodazhi-avtomobilya

Налог с продажи автомобиля 2021: какую сумму НДФЛ придется заплатить?

Сумма облагаемая налогом при продаже авто

Каждый автовладелец сталкивается с ситуацией необходимости продажи старого автомобиля и приобретения нового. Причин, по которым владелец авто решился расстаться со своим старым автомобилем, множество, но мы не будем подробно на них останавливаться. Не всем известно, что некоторые сделки по продаже имущества облагаются налогом, это также относится и к продаже автомобиля.

Размер налога с продажи авто зависит от различных факторов, о которых и пойдет речь в данной статье. Также будет рассмотрена ситуация, когда подоходный налог от продажи автомобиля платить не придется.

В каких случаях удастся избежать налогового бремени при продаже автомобиля

Подоходный налог, он же НДФЛ, в настоящее время составляет 13%. Рассмотрим несколько ситуаций, когда после продажи автомобиля НДФЛ платить не придется.

1. Длительное владение автомобилем. Ст. 217 Налогового кодекса РФ указывает на доходы, не подлежащие налогообложению. Обратимся к п. 17.1 ст.

217, который гласит, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися резидентами РФ от продажи имущества, находящегося в собственности налогоплательщика более трех лет (за исключением объектов недвижимости — там имеются свои нюансы в сроках), не подлежат налогообложению.

Отсюда делаем вывод, что если Вы владеете автомобилем более трех лет и решили с ним расстаться, подоходный налог со сделки уплачиваться не будет. К тому же это единственный случай, при котором не возникает обязательства подавать налоговую декларацию.

2. Отсутствие дохода. Если гражданин приобрел машину за 500 тысяч рублей, а продает за 450 тысяч рублей, в данном случае платить налог с продажи автомобиля также не требуется. Это правило вытекает из того, что автовладелец не получил никакой прибыли с этой сделки. Правда, в даном случае придется подавать налоговую декларацию и документы, подтверждающие покупку продажу авто.

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать тремя способами: прийти в налоговую инспекцию лично; послать по интернету; переслать по почте.

Налоговую декларацию после продажи авто необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего года, независимо от того, возникает ли обязанность по уплате подоходного налога или нет.

Если налоговая декларация не была предоставлена в налоговый орган по незнанию закона или ввиду уклонения от выполнения данной нормы закона, то к данному лицу может быть применено наказание в виде штрафа, об этом свидетельствует ст. 119 Налогового кодекса РФ.

Непредоставление в налоговую инспекцию налоговой декларации в установленный срок влечет за собой наложение штрафа на гражданина в размере 5% от суммы, подлежащей уплате за данный налоговый период за каждый полный и неполный месяц, но не менее ста рублей.

Если декларация не предоставляется более 180 дней, то лицо обязано уплатить штраф в размере 30% от суммы, подлежащей уплате за данный налоговый период. Кроме подачи декларации, продавцу необходимо оплатить и сам подоходный налог, сделать это можно как сразу после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации, но не позднее 15 июля текущего года.

Что же делать, если необходимые документы утеряны или автомобиль продается за бОльшую сумму, чем был приобретен?

Налоговый вычет — выход из ситуации

Гражданин имеет право на получение смотреть с, если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи имущества.

Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета в размере 250 тысяч рублей. К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет, за 600 тысяч рублей. В данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей.

Если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег.

Но необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму в 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.

Возникает законный вопрос: «а что, если в договоре указывать сумму не более 250 т.р., даже если фактически транспортное средство продается дороже?»

  1. В случае, если во время регистрации машины в ГИБДД окажется, что она в угоне, или, например номера агрегатов в паспорте не будут соответствовать выбитым на самих агрегатах (бывший владелец не оформил замену мотора документально) — последует отказ в регистрации. В этом случае покупатель вправе предъявить требования к продавцу только на сумму, указанную в договоре.
  2. Например, стоимость автомобиля 1 млн. руб., но продавец все-таки уговорил написать в договоре 250 т.р. Спустя некоторое время новый владелец решает продать авто, но покупатель настаивает на указании реальной стоимости 800 т.р. Размер налога для продающей стороны составит 71,5 т.р.

Рассмотрим несколько примеров расчета налога с продажи автомобиля:

  • Вы приобрели автомобиль в 2020 году за 300 тысяч рублей и собираетесь его продать в 2021 году за 350 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 50 тысячам рублей (350-300). Подоходный налог в рассмотренном примере составит 50*0,13=6,5 тысяч рублей.
  • Вы приобрели автомобиль в 2020 году за 230 тысяч рублей и собираетесь его продать за 240 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю (240-250). Этот пример свидетельствует о том, что если сумма дохода от продажи автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей, то налог с продажи машины платить не нужно.
  • Вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а через год продаете его за 500 тысяч рублей. В данном случае возможно несколько вариантов:

1) Вы не будете платить НДФЛ при продаже автомобиля, если предоставите в налоговую инспекцию документы, подтверждающие сумму затрат. Для этого необходимо вместе с декларацией подать заявление и предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение автомобиля.

К данным документам можно отнести: гражданско-правовые договоры — купли-продажи и иные (договор купли-продажи должен присутствовать обязательно, так как он позволяет установить права и обязанности сторон, принадлежность платежных документов к сделке, ее сумму и т.п.

); платежные документы (кассовые и товарные чеки, приходные кассовые ордера, расписки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.).

2) Вы будете платить налог, если не сможете предоставить документальное подтверждение произведенных затрат на покупку. Если применить налоговый вычет к рассматриваемой ситуации, то налогооблагаемая база составит 250 тысяч рублей. Размер налога на продажу автомобиля в данном случае составит 250*0,13=32,5 тысячи рублей.

  • Вы купили машину в январе 2018 года за 600 тысяч рублей и продали ее в апреле 2021 года за 650 тысяч рублей. В этой ситуации никакого подоходного налога в налоговую инспекцию платить не надо, так как Вы владели автомобилем более трех лет и освобождаетесь от налогообложения.

На основании рассмотренных примеров Вы теперь сможете самостоятельно рассчитать размер налога с продажи машины, если столкнетесь с такой ситуацией.

Полезные советы для минимизации суммы налога при продаже машины

В обязательном порядке сохраняйте документы о покупке автомобиля, так как в будущем они могут Вам понадобиться, если Вы решите продавать машину и при этом избежать налогообложения.

Если Ваши помыслы чисты и вы уверены, что у покупателя не возникнет проблем с регистрацией автомобиля, попробуйте договориться с ним указать заниженную сумму сделки, в пределах суммы налогового вычета. Это поможет полностью избежать налога с продажи авто.

Если же Вы выступаете на стороне покупателя в данной ситуации, нелишним будет перестраховаться — взять с продавца расписку о получении им денег.

В расписке должны быть указаны фамилия, имя, отчество сторон, паспортные данные, полученная продавцом сумма и сам предмет сделки — технические данные автомобиля.

В случае если Вы собираетесь продавать автомобиль, а он находится у Вас в собственности около трех лет, дождитесь того срока, когда он будет в Вашей собственности три года. Это поможет Вам избежать многих проблем, таких как уплата налога и подача налоговой декларации в налоговую инспекцию

Источник: https://subsidii.net/nalogi-i-vychety/vychety-po-ndfl/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-kakuju-summu-ndfl-pridetsya-zaplatit.html

Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет в 2021 году

Сумма облагаемая налогом при продаже авто

Согласно гл. 23 Налогового кодекса, в 2021 году необходимо выплатить налог с продажи машины, в собственности менее 3 лет. Необходимо учитывать, что срок эксплуатации начинает отсчет от даты покупки, вступления в наследство или дарения.

Налог на доходы физических лиц необходимо рассчитать самому, а затем составлять на него декларацию. Эти действия вызывают волнения в рядах автолюбителей, так как совсем не ясно, как это все делать.

Когда нет необходимости платить налог с продажи транспортного средства?

При продаже автомобиля налог не придется платить в следующих случаях:

  1. Цена продажи не превышает 250 000 рублей. Здесь не имеют права заставить заплатить (статья 220НК РФ). Не играет роли, сохранился ли документ о приобретении.
  2. Стоимость продажи машины выше 250 000 рублей, но она ниже ценника, по которому приобреталась. Так как нет доходности, то нет и налога.

Подача декларации не привязана к наличию или отсутствию налога, значит перед ФНС все равно следует отчитаться, но при владении автомобилем меньше 3 лет.

Когда обязательно нужно платить налог с продажи транспортного средства?

Перед продажей следует выяснить:

  • надо ли платить налог государству;
  • не предусмотрены ли какие-либо льготы;
  • потребуется ли готовить еще какие-то бумаги в налоговую.

Декларацию 3-НДФЛ должны составлять все, кто пользовался автомобилем не более 3-х лет. Заполнить ее можно как на бумажном, так и на электронном носителе.

Статья 220 НК Российской Федерации предусматривает  три случая, при которых обязательна уплата:

  1. Стоимость, за которую продается машина, превышает порог 250 000 рублей. Сохранился только документ о продаже. Налог будет считаться без учета на ту цену, которая была заплачена изначально, поскольку подтвердить ее невозможно из-за отсутствия соответствующей бумаги.
  2. Стоимость продажи ТС и его первоначального приобретения выше 250 000 рублей . На руках есть оба документа. В такой ситуации нужно будет заплатить 13% от дохода, вырученного при продаже.
  3. Цена продажи больше порога 250 000 руб., а стоимость первоначальной покупки не превышает, покупатель может предоставить все необходимые бумаги. Здесь налог будет рассчитываться по налоговому вычету.

Крайний день оплаты налога — 15 июля следующего года. Об этом говорит 4 пункт ст. 228 НК РФ. Так, например, если машину продали в 2020 году, оплатить налог следует до 15 июля 2021 года. Декларацию по форме 3-НДФЛ подают с 01.01 — 30.04 следующего года после продажи.

Налоговым вычетом можно пользоваться один раз в год. Если была продажа нескольких ТС, и нет документов об их покупке, то они рассматриваются, как один автомобиль. Налог платится без учета копеек.

Алгоритм отчетности в налоговую следующий:

  1. Составление декларации.
  2. Направление декларации в ФНС.
  3. Оформить квитанцию на оплату.
  4. Оплатить налог.

Как рассчитывается налог с продажи?

Всего есть два варианта расчета налога:

  • По затратам. Применяется, когда удалось сберечь документы о покупке автомобиля.  Из стоимости продажи нужно вычесть цену, за которую авто было приобретено. Если разность получилась ниже нуля, то человек освобождается от уплаты налога, поскольку прибыль не была получена. Если же разность является числом положительным, то налог стандартный и составит 13% от суммы.

Пример: Авто купили в 2019 году за 150 000, а продано в 2021 году за 200 000 рублей. Разница между продажей и покупкой составляет 50 000, число положительное, соответственно, нужно уплатить 13%

50 000 × 0,13 = 6 500 рублей.

  • По вычету. Если документы о покупке не сохранились и стоимость подтвердить невозможно, то используется стандартный вычет. Из цены продажи нужно вычесть 250 000 рублей. Если у полученного числа знак отрицательный, налогом автомобиль не облагается, если знак плюс, то от полученной разницы нужно отнять 13%. Данный расчет применяется, когда автомобиль достался по наследству или по акту дарения.

Имущественный вычет предоставляется один раз в год.

Пример: машину продали за 300 000 рублей, документов о покупке нет. Соответственно, используем налоговый вычет.

300 000 – 250 000 = 50 000 руб.

50 000 × 0,13 = 6 500 руб.

Какие документы нужно прилагать к декларации?

Мало будет предоставить в налоговую лишь декларацию.  К ней следует приложить копии документов:

  • Паспорт, данные которого внесены в декларацию (для заполнения декларации еще потребуется ИНН и ОКТМО);
  • Договор купли-продажи авто, при наличии;
  • Документы, которые могут подтвердить стоимость продажи (справки, платежные поручения и т.д.);
  • Заявление на вычет (если физическое лицо хочет воспользоваться имущественным вычетом 250 000 рублей).

Какую сумму указать в ДКП, чтобы избежать налога?

Некоторые продавцы просят покупателей указать в договоре заниженную сумму покупки. Это нужно для уменьшения налогов. Покупателю не стоит так поступать, и вот почему:

  1. Увеличенный подоходный налог при последующей продаже транспорта. Решив продать автомобиль, человек будет опираться на цифру, которая написана в ДКП. Если транспорт по факту был продан намного дороже, доказать это будет невозможно, ведь в договоре будет стоять совершенно другая сумма.
  2. Возможность потери машины и денежных средств. Если впоследствии выяснится, что купля-продажа оказалась недействительной (автомобиль в залоге или был угнан), то возмещать деньги будут на основании ДКП.

Напрашивается вывод, что ни в коем случае не стоит занижать цену в договоре. Всегда существует риск попасться мошенникам. Можно потерять не только машину, но и деньги.

Что будет, если не подать декларацию и не заплатить налог?

Если продавец не отчитался перед налоговой службой, то она производит расчет самостоятельно. Однако, налог может быть выше, поскольку инспекторы не будут занижать доход. Помимо этого, налогоплательщика будут ожидать штрафы, пени и, вероятно, взыскание задолженности через суд.

Если нарушены сроки сдачи декларации, то каждый месяц будет начисляться штраф 5% от суммы налога. Он не может быть меньше 1 000 рублей и превышать 30% от налоговой задолженности. Таким образом, если не предоставлена нулевая декларация, то нужно будет заплатить штраф 1 000 руб.

Если не оплатить налог своевременно, то согласно пункту 1 статьи 12  Налогового кодекса предусмотрен штраф 20% или 40%, если просрочка была осознанная.

Кроме штрафов, за каждый день просрочки начисляются пени. В п. 4 ст. 75 к расчету предложена следующая формула:

Пеня = (Размер налога) × (1/300 ключевой ставки ЦБ) × (Кол-во дней просрочки)

О размере задолженности можно узнать из письма ФНС. Важно помнить, что сумма, которая указана в письме, сформирована в день отправления извещения. Следовательно, когда нарушитель придет оплачивать штраф, общая сумма возрастет за счет ежедневных пеней.

Если задолженность составляет более трех тысяч рублей, то налоговая служба в течение 6 месяцев после просрочки  имеет полное право подать в суд заявление о взыскании долга через приставов. После получения приказа они могут списать необходимую с банковской карты или счета, удержать из заработной платы или выручить от продажи имущества налогоплательщика.

Последствия на конкретных цифрах

Представим ситуацию, что вы продали машину за 250 000 рублей и не сообщили об этом в налоговую службу. Более того, оплата НДФЛ просрочена. В таком случае служба сама начислит вам налог, имущественный вычет учитываться не будет. Кроме того, вы попадете под оплату:

  • 32 500 руб. — НДФЛ;
  • 9 700 руб. – штраф за неподанную декларацию;
  • ежедневные пени;
  • 6500 или 13 000 руб.(если в налоговой решат, что вы специально не платили) – штрафные санкции за просрочку оплаты.

Итог: более 50 тыс. руб. за несвоевременную сдачу декларации. А ведь этого всего можно было избежать, если бы автовладелец вовремя подал декларацию с правом на имущественный вычет.

Источник: https://rulipozakonu.ru/nalog/nalog-s-prodazhi-avtomobilja-v-sobstvennosti-menshe-3-let/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.