Самозанятые граждане без ип

Содержание

Кто может быть самозанятым в 2021 году

Самозанятые граждане без ип

Теперь стать самозанятым можно в любом регионе России. Последней к проекту присоединилась республика Ингушетия. По последним данным налоговиков, сейчас в России больше 1,2 миллиона перешли на новый налоговый режим.

В этой статье мы разобрались, кто может быть самозанятым в 2020 году, как работать во время пандемии коронавируса, вернуть уплаченные за прошлый год налоги и получить налоговый капитал.

Здесь же можно скачать образец договора с плательщиком налога на профессиональный доход.

Сначала зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить налог на профессиональный доход (НПД) можно было только в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области. Но с 1 июля 2020 года этот налоговый режим ввели по всей стране. Сегодня в качестве самозанятых зарегистрировано уже почти 800 тысяч человек. При этом становится самозанятым можно не с 18, а с 16 лет

Виды деятельности для самозанятых

По закону в 2020 году самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2. Но есть и ограничения.

Не может стать самозанятым по виду деятельности тот, кто:

  • продает товары, которые произвел не сам,
  • продает подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин,
  • добывает и продает полезные ископаемые,
  • занимается доставкой товаров для других компаний,
  • работает по договорам поручения, комиссии и агентским,
  • сдает в аренду офисные или нежилые помещения.

Доход самозанятого должен быть не больше 2,4 миллиона рублей в год. Если превысить эту сумму, применять этот режим нельзя.

Сколько и как платить налог самозанятому — зависит от того, от кого он получил доход:

  • если от физлица, ставка налога будет 4%,
  • если от компании или ИП — 6%.

Налог рассчитывается с доходов, но уменьшать доходы на расходы нельзя. Рассчитать и заплатить налог нужно в приложении ФНС.

Налоговая каждый месяц до 12 числа будет направлять через приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Заплатить его надо не позже 25-го числа следующего месяца. При этом если сумма налога будет меньше 100 рублей, уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующий раз.

Какая поддержка предусмотрена самозанятым в связи с коронавирусом

Самозанятые могут вернуть уплаченные за прошлый год налоги. Никаких заявлений никуда подавать не надо — налоговая все сделает сама. Возврат сделают на банковские карты, привязанные к учетной записи самозанятого в приложении «Мой налог». Как это сделать — смотрите в нашей инструкции.

Еще одна мера поддержки самозанятых — налоговый капитал в размере 1 МРОТ (12 130 рублей).

Воспользоваться таким капиталом смогут только предприниматели, зарегистрировавшиеся в качестве самозанятых до 1 июня этого года.

Использовать деньги можно для уплаты новых налогов или для погашения задолженности по старым. А если вся сумма не будет использована в этом году, ее остаток будет перенесен на 2021 год.

Госдума приняла закон о распространении на самозанятых некоторых мер поддержки малого и среднего предпринимательства.

Так, теперь плательщики НПД получили возможность аренды муниципального имущества по льготным ставкам, льготные кредиты, субсидии и гранты на открытие и развитие бизнеса, доступ к навигатору готовых бизнес-решений, а в дальнейшем им откроют доступ к участию в закупках в качестве поставщиков.

Кроме того, самозанятых граждан, не зарегистрированных как ИП, внесут в реестр МСП. В законе также есть норма о том, что региональные власти разрабатывать свои меры поддержки для самозанятых.

Кроме того, самозанятые ИП могут воспользоваться мерами поддержки, которые кабмин предоставил предпринимателям. Например, введенная правительством отсрочка по уплате аренды за федеральное имущество, которая распространяется на организации и индивидуальных предпринимателей.

Если индивидуальные предприниматели и граждане взяли кредиты как физические лица и их доход за последнее время сократился более чем на 30%, то они могут обратиться за реструктуризацией кредита. Этой возможностью также могут воспользоваться самозанятые, которые совмещены с ИП.

Самозанятые также могут воспользоваться мерами поддержки, доступными для физических лиц. Например, обратиться за пособием по безработице. Но в этом случае надо сняться с учета в качестве самозанятого.

Это можно сделать в приложении «Мой налог». После этого надо дождаться уведомления от налоговой о прекращении действия вашего статуса. Затем можно обратиться в службу занятости за пособием по безработице.

Самозанятый и ИП: в чем разница

Регионы, в которых можно работать, размер налоговой ставки и максимального дохода — вот чем отличаются самозанятые от ИП.

Отличия ИП Самозанятый
Регионы работы по всей России2019 год — Москва, Подмосковье, Татарстан, Калужская область.с 1 января 2020 — см. здесьс 1 июля 2020 — вся Россия
Максимальный годовой доход без ограничений 2,4 миллиона рублей
Наемные работники без ограничений, если применяется ОСНО нельзя нанимать сотрудников
Регистрация регистрируется в ФНС по месту прописки регистрируется в приложении ФНС
Налоги раз в квартал авансом или в конце года, ставка на УСНО «доходы» — 6%, на УСНО «доходы минус расходы» — 15% раз в месяц, если получил доход от физлица — 4%, от юрлица — 6%.
Пенсионные взносы платят в обязательном порядке — в 2019 году 32 448 рублейс 2020 — добровольно
Отчетность в зависимости от налогового режима:

  • по итогам года,
  • каждый квартал,
  • без отчетов.
не сдают

Однозначных плюсов и минусов самозанятых или ИП нет. Самозанятость больше подходит тем, кто может работать самостоятельно, не нанимая сотрудников.

Так, выгодно быть самозанятым, например, строителям и грузчикам. Не надо платить регулярные взносы, как это делает ИП. Налог начисляется только с фактического заработка, то есть когда нет заказов — платить ничего не надо.

Кроме того, режим самозанятого будет находкой для тех, кто хочет сдавать квартиру в аренду. Это можно делать официально, отчисляя всего 4% или 6%. Если есть основная работа, а сдача квартиры — дополнительный заработок, можно быть самозанятым и работать по трудовому договору. Плюс ко всему работодатель будет платить все необходимые взносы.

Регистрация ИП нужна тем, кто планирует нанимать сотрудников или заниматься торговлей.

Что лучше — ИП или самозанятый — стоит решить исходя из специфики вашего бизнеса. Но в любом случае вам надо следить за текущими задачами, остатками денежных средств или выставлять счета. Для этого отлично подойдет МойСклад — простой и удобный облачный сервис, с помощью которого можно управлять заказами и продажами.

Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым?

Самозанятым и ИП одновременно быть можно, но есть ограничения. Предприниматели не могут совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами, например, с ЕНВД или ОСНО. (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ).

Таким образом, ИП может быть одновременно самозанятым, если вся его деятельность вписывается в требования. Тогда предприниматель не теряет статус ИП, но для него начинают действовать все ограничения спецрежима.

Как из ИП перейти в самозанятые

Если вы решили из ИП перейти в самозанятые, нужно соблюдать условия:

  • иметь годовой доход до 2,4 миллиона рублей,
  • не иметь наемных работников,
  • работать в регионах, где разрешен самозанятый режим.

Предпринимателю нужно зарегистрироваться в приложении ФНС. После этого нужно в течение 30 дней отказаться от спецрежима — для этого надо направить в налоговую уведомление. Это можно сделать лично или через личный кабинет ИП на сайте ФНС — в этом случае вам потребуется электронная подпись.

Договор с самозанятым лицом: образец-2020

С самозанятым можно заключить обычный договор гражданско-правового характера, например, на оказание услуг или аренды. Условия договора могут различаться в зависимости от того, является ли самозанятый ИП.

В документе нужно отразить, что он подписан именно с плательщиком НПД. Например, указать: Исполнитель/подрядчик/арендодатель является плательщиком налога профессиональный доход и стоит на учете в ФНС.

К договору нужно приложить справку о том, что исполнитель является самозанятым. Ее можно распечатать из приложения ФНС.

В этом случае стороны ведут дела как независимые субъекты предпринимательской деятельности. Заказчик не отвечает за то, выполнит ли исполнитель свои обязанности перед бюджетом по уплате налогов и сборов.

Не забудьте проверить статус самозанятого ИП. Отследить его можно в ЕГРИП. Если исполнитель закрыл ИП, вы будете обязаны заплатить за него НДФЛ и взносы в ПФР и ФФОМС как за обычное физлицо.

В этом случае, чтобы не попасть на дополнительные платежи, нужно знать, что суммы, которые вы заплатите самозанятому, не облагаются взносами у заказчиков. Но только тогда, когда самозанятый выдал вам чек. Если фискального документа нет, вам придется заплатить пенсионные и медицинские взносы.

Договор с самозанятым оформляется в двух экземплярах. Если вы раньше уже заключали договор с этим человеком, но позже он стал самозанятым, достаточно подписать с ним дополнительное соглашение, в котором указать, с какого числа он зарегистрировался.

Дизайнер Андрей работал на фрилансе и выполнял работы по договору оказания услуг. C 1 июля 2019 года он решил перейти на самозанятость. Тогда компания, которая заказывала у него дизайн, заключила с ним допсоглашение, в котором указали дату перехода на новый режим. Андрей также приложил к договору справку, которую скачал из приложения налоговой.

Онлайн-касса для самозанятых

Онлайн-касса самозанятым не нужна. Но они должны формировать аналог чека в приложении «Мой налог». Он может быть бумажным и электронным. Последний можно отправить на телефон, еmail или дать клиенту просканировать QR-код.

Как самозанятому сформировать чек

Если клиент расплатился наличными или картой, чек нужно оформить сразу. А если оплата была другими безналичными способами, чек надо передать не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором был расчет.

Какие реквизиты самозанятый должен указать в чеке. Нажмите на +, чтобы узнать подробнее.

  1. Название документа.
  2. Дата и время расчета.
  3. ФИО и ИНН самозанятого.
  4. Обозначение налогового режима «Налог на профессиональный доход».
  5. Название товаров, услуг или работ.

  6. Сумма расчета.
  7. ИНН покупателя, если заказчик — компания или ИП.
  8. QR-код.
  9. Уникальный идентификационный номер чека. его присваивает налоговая в момент формирования чека.

Если в расчетах с покупателем есть посредник, например, если самозанятый сдает продукцию на реализацию, чек можно не формировать.

Перестать быть самозанятым в 2020 году можно в любой момент. Это можно сделать в приложении ФНС — просто выберите пункт «Снятие с учета» и укажите причину. Уведомление о снятии с учета придет в приложение в течение суток.

Если вы перестали быть самозанятым, задолженность по налогу все равно надо заплатить.

Снова зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в любой момент. Например, можно перейти на самозанятость на время сезонной работы, а потом переставать им быть до следующего сезона.

Смотрите также вебинар, на котором мы подробно рассказали, что лучше выбрать: ИП или режим самозанятого.

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/shkola-torgovli/kto-mozhet-byt-samozanyatym-v-2020-godu/

Как работать на себя и не нарушать закон: кто такие самозанятые и чем они отличаются от ИП

Самозанятые граждане без ип

В 2019 году начал действовать закон о самозанятых. И теперь те, кто работает исключительно на себя — варит мыло, шьет одежду, делает украшения и т. д. — тоже должны регистрироваться и платить налоги. Пока этот налоговый режим действует в качестве эксперимента на нескольких территориях России. С 1 июля 2019 года в список территорий может попасть и Санкт-Петербург.

Тем, кто только собирается открыть свое дело, стало сложнее сориентироваться, что выгоднее выбрать — стать ИП или самозанятым. В этой статье мы расскажем, кто такие самозанятые, чем отличаются от ИП, какой статус выгоднее и почему.

Из этой статьи вы узнаете

1. Кто может зарегистрироваться как самозанятый

2. Какой налог платят самозанятые

3. Как проходит регистрация самозанятого

4. Основные отличия самозанятого от ИП

5. В каких случаях самозанятому стоит зарегистрировать ИП

6. Выводы

Кто может зарегистрироваться как самозанятый

В Налоговом кодексе не встречается термин «самозанятые граждане». Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, официально называются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) — в нашей терминологии это и есть самозанятые. Это сиделки и репетиторы, фрилансеры и мастера маникюра на дому.

Они же могут работать по найму и одновременно — на себя. Или открыть свою компанию: учредитель ООО может стать в нем директором и при этом оставаться самозанятым. Например, делать ножи ручной работы на заказ.

На НПД также могут перейти индивидуальные предприниматели, у которых нет наемных работников, а доход не превышает 2,4 млн рублей в год.

Налог на профессиональный доход ввели в 2019 году. Сейчас он действует на территории четырех субъектов Российской Федерации:

  • Москвы;
  • Московской области;
  • Республики Татарстан;
  • Калужской области.

С 1 июля 2019 года к этому эксперименту может присоединиться и Санкт-Петербург.

Продлится эксперимент 10 лет — с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.

После того как подведут его итоги, новый налоговый режим планируют распространить на территорию всей страны.

Учитель биологии Тамара Ивановна после работы готовит учеников к ЕГЭ на индивидуальных занятиях. Педагог зарегистрировалась как самозанятый, подработка стала легальной. При этом платить ничего не нужно — у репетиторов налоговые каникулы до конца 2019 года. Если Тамара Ивановна не зарегистрируется, то ее могут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов и оштрафовать. За уклонение от уплаты налогов по статье198 УК РФ предусмотрен штраф до 100 тысяч рублей.

Какой налог платят самозанятые

Самозанятый может получать деньги и от физических лиц, и от компаний. С каждого поступления средств он платит налог на профессиональный доход (НПД). У него две ставки:

  • 4%, если вы получаете деньги от физлиц;
  • 6%, если вы сотрудничаете с ИП и юрлицами.

Вести отчеты и покупать кассовые аппараты не нужно — формировать чеки и вести учет доходов надо в мобильном приложении «Мой налог». Там же выбирается ставка налога при формировании чека.

Фотограф Игорь снимает свадьбы. Он заключает договоры с физическими лицами — женихом или невестой, и отчисляет с каждой выплаты от клиента по 4%. А когда фотографирует вечеринки в клубах, он получает платежи от юрлиц. С этих денежных поступлений он платит НПД по ставке 6%.В этом месяце он отснял 4 свадьбы, гонорар за каждую из которых составил 15 000 рублей, а также 1 вечеринку за 10 000 рублей.В конце месяца ему нужно будет заплатить 15 000 × 4 × 4% + 10 000 × 6% = 3 000 рублей.

Как самозанятый платит страховые взносы

Страховые взносы — это платежи в фонды медицинского (ФОМС) и социального страхования (ФСС), а также в Пенсионный фонд (ПФР). Для ИП и юрлиц эти взносы обязательны. Самозанятый платит их по желанию, если хочет заботиться о своей пенсии таким образом, но они не обязательны.

Если самозанятый не делает страховых взносов, он сможет получать только минимальную социальную пенсию — накопительную часть будет не с чего сформировать. Выплачивать ее ПФР начнет на 5 лет позже, чем гражданам, которые совершали необходимые платежи в фонды.

Как проходит регистрация самозанятого

Если вы планируете платить НПД — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Также можно пройти регистрацию в личном кабинете на сайте налоговой.

Скачайте мобильное приложение «Мой налог» в AppStore или PlayMarket. Чтобы зарегистрироваться, сфотографируйте паспорт или войдите через личный кабинет физического лица на сайте ФНС. После регистрации можно оказывать услуги и выписывать чеки.

Как работает приложение «Мой налог»

Чек необходимо создавать после каждого оказания услуги — для этого придется внести в приложение ее наименование и стоимость. Готовый чек приложение отправит в налоговую и выведет на экран. Чек нужно отправить клиенту.

«Мой налог» также высчитает сумму налога к уплате — однако, сразу платить эту сумму не нужно: НПД начисляется по итогам календарного месяца, а оплатить его нужно до 25-гочисла следующего месяца.

НПД облагаются только те поступления, которые налогоплательщик получает без участия работодателя.

За зарплату, полученную по трудовому договору, можно быть спокойным: работодатель уже совершил все необходимые платежи в налоговую и фонды, сотрудник ничего не должен платить дополнительно — соответственно и формировать чек в приложении не нужно.

Приложение «Мой налог» в PlayMarketАлена работает программистом в офисе и зарабатывает 50 000 рублей в месяц. Иногда она находит подработки в интернете — к примеру, в январе она получила 5 000 рублей от одного заказчика и 12 000 от второго.

Как только на ее банковский счет приходят выплаты от клиентов, она создает чек в приложении «Мой налог», чтобы они учитывались при расчете НПД. Зарплата Алены поступает на тот же счет, но на эту сумму чек она не формирует и НПД с нее не платит.

В конце месяца Алена заплатит налог: 5 000 × 4% + 12 000 × 4% = 680 рублей.

Основные отличия самозанятого от ИП

В этой таблице мы для удобства свели все основные отличия ИП от самозанятого.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5a3cc70a57906a4f4085dfc4/kak-rabotat-na-sebia-i-ne-narushat-zakon-kto-takie-samozaniatye-i-chem-oni-otlichaiutsia-ot-ip-5d105e0327e94d00b074f26b

Виды деятельности для самозанятых в 2021 году: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?

Самозанятые граждане без ип

Важное обновление! Начиная с октября 2020 года, регистрация самозанятых граждан разрешена на всей территории РФ!

После статьи о новом законопроекте для самозанятых граждан мы стали получать много вопросов от читателей с просьбой пояснить, можно ли будет стать самозанятым гражданином при том или ином виде деятельности.

Спрашивают, смогут ли стать самозанятыми таксисты, репетиторы, сапожники, фотографы и так далее и так далее… Люди зарабатывают на жизнь самыми разными способами, вариантов очень много! Что можно ответить на такие вопросы?

Нет никакого официального списка разрешенных видов деятельности для самозанятых!

Если вы внимательно прочитаете законопроект, то поймете, что никакого списка с конкретными видами деятельности не предусмотрено! Тогда почему так часто задают этот вопрос?

Действительно, в 2017 и 2018 годах такой список был предусмотрен, причем, всего из трех позиций:

  1. По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  2. По репетиторству;
  3. По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Подробнее читайте здесь.

Скорее всего, из за этого возникает так много вопросов.

Но согласно новому законопроекту на 2019-2021 год никакого конкретного списка по видам разрешенной деятельности нет! Как и на последующие годы, но об этом читайте ниже.

И как во всем этом разобраться?

Нужно понимать, что неважно, чем вы будете заниматься (кроме запрещенных видов деятельности, но об этом ниже). Самое главное, чтобы вы соответствовали критериям самозанятого гражданина.

Заниматься вы можете чем угодно (кроме того, чем запрещено, см. ниже), просто ответьте себе на вопрос: “Я соблюдаю критерии, которые нужно учитывать для самозанятых?”

Какие ограничения накладываются на виды деятельности самозанятых граждан?

Чтобы не заставлять вас перечитывать законопроект, выделим самое главное из него.

1. Самозанятые граждане это:

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

2. Есть ограничения по видам деятельности. То есть, чем НЕЛЬЗЯ заниматься:

  1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией  полезных ископаемых;
  4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  5. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  6. лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность,  доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;

То есть,

  • вы не сможете заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
  • не сможете работать по агентскому договору;
  • не сможете добывать полезные ископаемые;
  • не сможете торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2019 года).
  • не сможете стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.

Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.

3. Ограничение по годовому доходу есть?

Да, есть. Не более 2 400 000 рублей в год.

Есть ограничения по видам доходов (не путайте с ограничениями по деятельности).

4. Еще есть ограничения по видам доходов:

  1. доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
  2. доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  3. доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
  4. доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  5. доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  6. доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  7. доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
  8. доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
  9. доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
  10. доходы от уступки (переуступки) прав требований;
  11. доходы в натуральной форме.

5. Какие есть ограничения для ИП?

Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП. Закрывать ИП не нужно, достаточно подать заявление в ФНС.

Но при этом нельзя будет совмещать с другими системами налогообложения: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

6. Самое главное!

Начиная 1 января 2020 года регистрация самозанятых разрешена в следующих регионах РФ:

  1. Москва
  2. Московская область
  3. Калужская область
  4. Республика Татарстан
  5. Санкт-Петербург
  6. Воронежская область
  7. Волгоградская область
  8. Ленинградская область
  9. Нижегородская область
  10. Новосибирская область
  11. Омская область
  12. Ростовская область
  13. Самарская область
  14. Сахалинская область
  15. Свердловская область
  16. Тюменская область
  17. Челябинская область
  18. Красноярский край
  19. Пермском край
  20. Ненецкий автономный округ
  21. Ханты-Мансийский автономный округ-Югра
  22. Ямало-Ненецкий автономный округ
  23. Республике Башкортостан

Важное обновление статьи!

Стало известно, в каких регионах РФ разрешат регистрацию самозанятых граждан, начиная с 1 июля 2020 г.

Какие регионы добавились к списку после 1 июля 2020 года?

  1. Амурская область
  2. Архангельская область
  3. Астраханская область
  4. Белгородская область
  5. Брянская область
  6. Владимирская область
  7. Ивановская область
  8. Иркутская область
  9. Калининградская область
  10. Кемеровская область
  11. Кировская область
  12. Костромская область
  13. Курганская область
  14. Курская область
  15. Липецкая область
  16. Мурманская область
  17. Новгородская область
  18. Оренбургская область
  19. Орловская область
  20. Пензенская область
  21. Псковская область
  22. Рязанская область
  23. Саратовская область
  24. Смоленская область
  25. Тверская область
  26. Томская область
  27. Тульская область
  28. Ярославская область
  29. Алтайский край
  30. Камчатский край
  31. Краснодарский край
  32. Ставропольский край
  33. Приморский край
  34. Хабаровский край
  35. Республика Алтай (не путайте с Алтайским краем)
  36. Бурятия
  37. Дагестан
  38. Кабардино-Балкария
  39. Республика Коми
  40. Крым
  41. Мордовия
  42. Саха (Якутия)
  43. Хакасия
  44. Карелия
  45. Удмуртия
  46. Чувашия
  47. Севастополь
  48. Чукотский автономный округ
  49. Еврейская автономная область
  50. Республика Адыгея (с 3 июля 2020 года)
  51. Ульяновская область (с 9 июля 2020 года)
  52. Республика Тыва (с 9 июля 2020 года)
  53. Республика Северная Осетия-Алания (с 24 июля 2020 года)

Итого получается, 23+ 53 =  76 регионов РФ, где разрешена регистрация самозанятых граждан, начиная с июля 2020 года.

Если вы не ведете деятельность в этих субъектах РФ, то не получится стать самозанятым. Придется подождать, когда и ваш регион подключится к этой программе.

Изменится ли список видов деятельности в 2021 году?

Нет, не изменится, так как официального списка попросту нет

Источник: https://ip-samozanyat.com/voprosy/vidy-deyatelnosti.html

Смогут ли самозанятые граждане работать без регистрации в качестве ИП – Evle

Самозанятые граждане без ип

Момент с регистрацией в качестве ИП волнует множество самозанятых граждан. Несмотря на появление нового закона, он будет применяться только в 4 регионах, поэтому остальное население всё ещё остается перед сложным выбором. В преимуществах и недостатках работы с регистрацией и без неё, а также как из индивидуальных предпринимателей перейти в самозанятые, поможет разобраться эта статья.

Регистрация в качестве ИП

Индивидуальные предприниматели – это физические лица, которые ведут малый бизнес без образования юридического лица. Важным уточнением к этой формулировке является обязательная регистрация, чтобы платить все сборы и делать страховые взносы.

Понятие ИП сейчас довольно широкое по причине того, что оформление такого вида предпринимательства может позволить плательщику воспользоваться одним из нескольких особых режимов налогообложения. В их числе:

  • Общая система налогообложения ОСН – ведется вся отчетность, сборы и взносы оплачиваются отдельно друг от друга. Нет особых ограничений в видах работы.
  • Единый налог на вмененный доход ЕНВД – он включает в себя сразу несколько взносов, поэтому отдельно платить НДС, НДФЛ и имущественный налог не нужно. Количество работников в штате может быть не больше сотни. Отчетность вести нет необходимости, кроме той, что необходима для подсчета суммы выплаты в ФНС, то есть физические показатели. Декларация формируется ежеквартально. Сумма вычисляется из налоговой базы, помноженной на 15% ставку, после чего из этого вычитаются страховые взносы. О видах деятельности подробнее в НК РФ.
  • Упрощенная система налогообложения УСН – регистрировать её могут только те, у кого штат сотрудников менее 100 человек, доход до 150 миллионов рублей. В сумму входят имущественные сборы, НДС и НДФЛ. Подавать необходимо только декларацию. Ставка, которая умножается на налоговую базу, равна 6 или 15%, в зависимости от того, рассчитывается база без расходов или с ними соответственно. Подробнее о разрешенных видах заработка для УСН здесь.
  • Патент – создан специально для так называемых самозанятых. Применяется только теми гражданами, доход которых не превышает 60 миллионов рублей ежегодно. Штат сотрудников ограничен 15 местами, сумма взноса рассчитывается от срока действия патента, который приобретается на период от 1 до 12 месяцев в один календарный год. Ставка фиксированная и составляет 6%, которые нужно умножать на налоговую базу, чтобы получить свою сумму сбора. Эта выплата заменит собой НДФЛ, налог на имущество и НДС. Необходимо вести книгу учета доходов, декларацию подавать не нужно. Список профессий, подходящих для патента, можно просмотреть здесь.

У оформления предпринимательства есть преимущества и недостатки. Среди плюсов чаще всего отмечают:

  1. Низкая стоимость регистрации, её упрощенная процедура. Закрыть бизнес также легко.
  2. Малые штрафы в сравнении с юридическими лицами.
  3. Простой пакет необходимой для учета документации.
  4. Простая процедура использования выручки после уплаты сборов. Деньги страхует банк.
  5. Есть льготы и особые условия налогообложения.

Говоря о плюсах, стоит сказать и о минусах регистрации. В их числе:

  1. Не предусмотрено совместное ведение предпринимательской деятельности.
  2. Делить и продавать бизнес нельзя.
  3. Ограничения по видам деятельности.
  4. Ставки ФНС для многих слишком велики.
  5. По долгам отвечать приходится собственным имуществом.
  6. Низкий уровень доверия к таким предпринимателям со стороны ООО, не проработанная схема их взаимоотношений. Нередко получается так, что юридическим лицам невыгодно вести с ними дела.
  7. По словам самих предпринимателей, страховые и прочие вычеты рассчитываются неудобно.
  8. Проработанность правил регулирования отношений со штатом сотрудников не очень высока. К примеру, со смертью владельца или его временной нетрудоспособностью могут возникнуть сложности.
  9. Штрафы низкие по сравнению с юридическими лицами, но сами по себе велики, если соизмерять со средними заработками ИП.
  10. Несмотря на несколько различных видов налогообложения, назвать полностью удобными их нельзя. Помимо положительных черт, у них есть и отрицательные, которые отпугивают предпринимателей и заставляют их оставаться не на самых выгодных условиях. Ситуацию не спасает возможность совмещения нескольких режимов.

Красноречиво о положении ИП в России говорит статистика, подтверждающая снижение количества регистраций индивидуальных предпринимателей, о чем можно прочесть в этой статье.

Если не регистрировать ИП

Такая возможность теперь тоже предусмотрена.

Если самозанятый гражданин ведет предпринимательскую деятельность, но условия содержания ИП и его особые режимы налогообложения ему не подходят, есть положения нового закона, благодаря которому самозанятые граждане смогут работать без регистрации в качестве ИП. На момент написания статьи закон уже принят, а значит, вступает в силу с 1 января 2019 года. Стоит сразу отметить, что воспользоваться им в ближайшие 10 лет смогут жители только:

  • Москвы и Московской области.
  • Калужской области.
  • Татарстана.

Как можно было понять из названия, закон этот касается самозанятых граждан. Согласно российскому законодательству, это граждане, которые ведут мелкую предпринимательскую деятельность, но:

  • Не платят налоги, то есть не зарегистрированы официально.
  • Не работают на ИП или ООО.
  • Не имеют штата сотрудников.

А также они должны быть старше 16 лет. На данный момент в правовой системе России к самозанятым гражданам относятся:

  1. Репетиторы.
  2. Няни.
  3. Сиделки.
  4. Люди, занимающиеся домашним хозяйством.

В зависимости от региона этот список может расширяться, поэтому в большинстве областей к нему также добавляются строители и уборщики жилых помещений.

Этот перечень далёк от действительного положения дел, потому что рынок вакансий для самозанятых граждан растёт, поэтому и видов деятельности для них предусмотрено в несколько раз больше. К примеру, гражданин может зарабатывать:

  • Написанием текстов или их переводами.
  • Дизайном.
  • Визажем, маникюром, парикмахерским искусством.
  • Продавцом самодельных вещей и выпечки.
  • Строительством.
  • Ремонтом бытовой техники.
  • Программистом.
  • Фотографом.
  • Юристом и т. д.

В этом случае он может пользоваться возможностями нового закона и не регистрировать ИП. Потому что до этого момента всем самозанятым гражданам предлагалось оформлять патент, так как он именно для них и создавался. Однако воспользовались им немногие и причина проста — для большинства самозанятых граждан патент оказался неудобным. Зато удобными для них могут стать новые условия.

Чтобы начать работу, необходимо просто скачать программу на свой компьютер или приложение на планшет или смартфон под названием «Мой налог». Туда загружаются:

  • Заполненный в электронном виде бланк, уведомляющий о желании применять особый налоговый режим. Перейти могут и ИП, однако, совмещение режимов исключено.
  • Фото и копия паспорта, если человек раньше не регистрировался.

После этого самозанятому гражданину необходимо привязать счет в банке, куда и происходит оплата товаров и услуг и после этого можно начинать работать. Всё взаимодействие с ФНС будет происходить только с помощью мобильного приложения, поэтому никаких документов отправлять по почте и распечатывать нет необходимости. Помимо всего, в число возможностей программы также входят такие функции:

  1. Вести учет своих доходов.
  2. Получать уведомления, чтобы не опоздать с оплатой сбора.
  3. Сохранять часть денег для дополнительного льготного вычета.
  4. Возможно перечислять деньги в Пенсионный фонд в счет своей будущей пенсии. Взносы в ОМС входят в сумму взноса в ФНС и будут перечисляться на страховку автоматически из налоговой службы.
  5. Пробивать чеки. Доходы в программе учитываются путем создания и оплаты электронных чеков. Онлайн-касса не потребуется.

Ставки при применении этого режима будут таковыми:

  • 4% для самозанятых граждан, оказывающих услуги и продающие товары физическим лицам.
  • 6% при работе и реализации товаров для юридических лиц и ИП.

Ставку по налогу на профессиональный доход называют «символической», однако 6% используются также для УСН с учетом без расходов и при использовании патента.

Работа без регистрации

Несмотря на существование различных режимов в ИП, выход нового закона спровоцировал рост числа граждан, которые получают дополнительный доход, но не облагают его налогом. Всего за 3 года их количество выросло с 14 до 30 миллионов граждан, причем эти цифры — лишь примерные и таких людей может оказаться гораздо больше.

Можно сделать вывод, что вести работу без регистрации вполне возможно. Большинство самозанятых граждан предпочитают работать именно так по следующим причинам:

  • Не проработанность налоговой системы и её нестабильность. Даже с выходом нового закона о самозанятых нет никакой гарантии, что после завершения эксперимента правила не будут ужесточены, а ставки — подняты. Постоянно вносимые правки и уточнения красноречиво говорят о том, что система устарела и требует полного пересмотра.
  • Недоверие к государственной власти. Об этом говорят немногие, но никто не хочет, чтобы деньги, которые гражданин честно заплатил государству, пошли не на его социальные нужды. Из-за этой причины возникает ещё одна — нежелание связываться с ФНС, которая после регистрации и даже завершения предпринимательской деятельности может продолжать отслеживать транзакции с помощью банков. Как бы это ни звучало, население хочет меньше связываться с органами государственной власти и излишнего внимания от них к своим деньгам.
  • Слишком большие ставки, а также штрафы и пеня за мелкие ошибки. В законах не всегда прописаны все издержки на содержание бизнеса.
  • Заработки слишком небольшие, чтобы отчислять с них что-то.

Подводя итог, можно сделать следующий вывод: если предполагается большой бизнес, то лучше зарегистрироваться как ИП и подобрать для себя какой-нибудь льготный режим.

Однако здесь необходимо будет сразу приготовиться к вниманию и требованиям к себе со стороны налоговых органов.

Перейти с самозанятого на ИП очень легко, сложнее сделать переход обратно, потому что внимание со стороны ФНС может остаться.

Если же гражданин просто зарабатывает дополнительно или его деятельность не предполагает больших масштабов, то можно и не регистрироваться, ведь законом это не запрещено. Существуют две проблемы, которые больше всего волнуют фрилансеров и часто заставляют их всё же регистрироваться как ИП, используя патент:

  • Будущая пенсия.
  • Статус заработка как нелегального.

Это справедливые причины для беспокойства, но на каждую из них можно найти простой ответ:

  • Чем делать отчисления в Пенсионный Фонд, лучше регулярно переводить определенный процент со своих заработков самостоятельно на счёт в каком-либо банке в счет будущей «пенсии». Размер трудовой пенсии по стажу несоизмерим с суммой перечислений в ПФР, тем более что эта система, судя по событиям в 2018 году, не такая уж устойчивая, как могло показаться. Счет в банке позволит уйти на пенсию тогда, когда это будет нужно гражданину, а не государству.
  • Фриланс обычно не предполагает большие заработки, с точки зрения банковской системы, поэтому за всеми небольшими транзакциями она следить не сможет, а значит и внимания с её стороны и ФНС не будет. Но также банки всегда можно обойти и не пользоваться именно их услугами для получения платы за свои труды.

В дополнение к последнему пункту стоит отметить, что если человек зарабатывает только фрилансом, то это может стать причиной отказа для выдачи кредита или визы в какую-либо страну.

Эти моменты тоже беспокоят некоторых самозанятых граждан. Учитывая ставки по кредитам, первое вряд ли является предметом огорчения, а чтобы получить визу достаточно иметь хороший счет и визовую историю.

Поэтому эти и другие узкие вопросы также не являются проблемами.

Каждый человек, занимающийся деятельностью в сфере малого бизнеса, сам решает, регистрироваться ему в государственных органах или нет. Бесспорно, уплата налогов — необходимая и положительная мера для экономики всех стран, чтобы люди могли получать пользу от государства за свои деньги.

Однако, самозанятые граждане отказываются уплачивать налоги в большинстве случаев не от жадности, а по причине отчислений их с основной зарплаты. Ведь несмотря на формулировки в российском законодательстве, самозанятые граждане часто имеют работу и вдобавок к ней подрабатывают дополнительно.

Делается это для небольшой поддержки семейному бюджету, облагать которую налогом не кажется чем-то целесообразным.

Однако, если человек полностью переходит на самозанятость или хочет платить государству со всей деятельности, благодаря которой он получает доход — возможностей для этого достаточно.

Смогут ли самозанятые граждане работать без регистрации в качестве ИП Ссылка на основную публикацию

Источник: https://evle.ru/samozanyatyj/smogut-li-samozanyatye-grazhdane-rabotat-bez-registratsii-v-kachestve-ip

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.