Размер пени за неуплату транспортного налога

Содержание

Какие пени за неуплату транспортного налога в 2021 году

Размер пени за неуплату транспортного налога

Уплата транспортного налога, обязательное требование ко всем автовладельцам за исключением тех, кому положены льготы. Региональные власти устанавливают крайние сроки, до наступления которых налогоплательщик обязан погасить задолженность. В случае нарушения сроков, на лицевой счет физического лица будут начислены пени за несвоевременную уплату.

Особенности начисления

Ежегодно собственники автомобилей получают платежные квитанции, в которых отражается сумма начисленного налога за владение транспортом. Она зависит от ставки в регионе, срока владения автомобилем, его мощностью. Физические лица получают полностью рассчитанный налог, а организации обязаны самостоятельно провести расчёт.

Если срок уплаты нарушен, физлицу и юрлицу начисляют пени за каждый день просрочки. Пени – это сумма денег, которая начисляется в наказание налогоплательщику за нарушение требований закона. Отсчет начинается со следующего дня после истечения срока. Например, срок уплаты транспортного налога в большинстве регионов 1 декабря. Если оплата прошла 3 декабря, то пени будут начислены за 2 дня.

Размер

Сумма, на которую оштрафуют налогоплательщика при просрочке, зависит от количества дней, суммы самого просроченного налога, а также ставки рефинансирования, действующей в данный момент.

Сумму пени можно рассчитать самостоятельно по формуле:

Сумма пени= сумма долга * (количество дней просрочки*(ставка рефинансирования/300))

Онлайн калькулятор пени за транспортный налог

Калькулятор пеней предоставлен сайтом calcus.ru

При смене показателя ставки рефинансирования, сумма пени пересчитывается, исходя из этого показателя. Это значит, что необходимо просчитать количество дней по одной ставке, а также количество дней просрочки по другой ставке. За эти дни будет начислен разный размер пени.

Пени рассчитываются за весь период неуплаты налога, но могут быть взысканы только за последние 3 года.

Если в течение этого времени налоговая инспекция не передала данные о долге судебным приставам, задолженность должна быть списана, как безнадежная. Однако не стоит полагаться на халатность сотрудников ФНС.

В случае, если они своевременно выполнят свои обязанности, Вам придется заплатить дополнительно штраф и исполнительный сбор.

Пример расчета пени по транспортному налогу

Рассмотрим пример на конкретной ситуации. Автовладелец Игорь Петрович получил квитанцию на уплату ТН в размере 4 000 рублей. Однако в связи с отъездом забыл оплатить сумму вовремя.

Вспомнил о просроченной задолженности он только 18 января. С момента последнего дня уплаты налога прошло 48 дней. При этом 1-ого января ставка рефинансирования повысилась и стала 7,5.

По 31 декабря включительно ее размер составлял 7,25.

Чтобы выяснить размер пени, которую придется погасить Игорю Петровичу, рассчитаем следующие действия.

  1. Количество дней по ставке 7,25. Оно составит 30 дней.
  2. Количество дней по ставке 7,5. Оно составит 18 дней.
  3. Размер пени = 4000 * (30*0,0725 + 18*0,075)/300= 47 рублей.

Таким образом, из-за своей забывчивости Игорь Петрович должен заплатить дополнительные 47 рублей помимо основного налога 4 000 рублей.

Где можно проверить наличие пени по транспортному налогу?

Рассчитать размер пени можно самостоятельно по формуле, указанной выше. Однако всегда есть шанс ошибиться или учесть не все факторы. В таком случае лучше всего сверить свои математические действия с данными из налоговой.

  1. Личный кабинет на сайте Госуслуги. У граждан, которые подтвердили свою учетную запись, есть возможность узнавать о своих задолженностях перед бюджетом, штрафах и пени в первых рядах. Если Вы установите нужную галочку, то информация будет приходить Вам на электронную почту или мобильный телефон.
  2. Лично в отделении налоговой. Сотрудники местного отделения смогут проконсультировать Вас по размеру пени при предоставлении им ИНН. Однако данный вариант самый затратный по времени. Налогоплательщику необходимо взять талон и дождаться своей очереди. Также важно узнать график работы отделения, чтобы не попасть в обеденный перерыв.
  3. На сайте https://nalog.lk/. Данный ресурс также предлагает узнать свою задолженность по номеру ИНН. Помимо пени Вы увидите долги по имущественному, транспортному и земельным налогам, а также штрафы ГИБДД.

Сведения о налоговых платежах появляются в налоговой с опозданием в 3 рабочих дня. Поэтому после оплаты снова проверить наличие задолженности необходимо через 3 дня.

Как оплатить пени по транспортному налогу?

Когда сумма задолженности и пени выяснена, ее необходимо погасить в ближайшее время. В противном случае если общая задолженность вырастет до 3 000 рублей, дело будет передано в суд.

Платежку можно создать на сайте Госуслуг. На ресурсе все необходимые реквизиты будут вписаны автоматически.

Если Вы решите создать платежку самостоятельно, необходимо правильно указать КБК (коды бюджетной классификации). Именно по этим цифрам сотрудники налоговой распределяют платежи. Если ошибиться в коде, то платеж может зависнуть в казначействе и Вам будут начисляться пени.

КБК на уплату пени по транспортному налогу – 182 1 06 04012 02 2100 110. Помимо этих цифр необходимо знать свой личный ИНН, ИНН и КПП налоговой инспекции, в которую Вы перечисляете налог, а также реквизиты банка получателя.

Обязательно сохраните документ, подтверждающий факт оплаты как самого налога, так и пени. В случае, если пени продолжат начислять или не зачтут оплату по каким-либо причинам, Вам пригодится подтверждение своих слов платежными документами.

Не смотря на простоту расчета пени и незначительный размер штрафных санкций, платить лишние суммы денег всегда неприятно.

Поэтому налогоплательщику выгоднее оплачивать начисленные налоги вовремя, без нарушения сроков оплаты. Если Вы не согласны с начисленным налогом, нужно сразу идти в местную ФНС и выяснять все обстоятельства.

Сотрудники налоговой не могут знать о Вашем несогласии, и станут начислять пени на следующий день после просрочки.

Источник: https://niavto.ru/nalogi/peni-za-neuplatu-transportnogo-naloga/

Просрочил оплату транспортного налога: как платить и чем это грозит

Размер пени за неуплату транспортного налога

Одним из обязательных налогов в пользу государства является транспортный налог. Он начисляется каждый год всем владельцам автомобилей. Оплатить его необходимо до 1 декабря за предыдущий финансовый год. Оплачивается он на территории, где зарегистрирована машина.

Налоговый кодекс регламентирует процедуру начисления, а ставку устанавливает регион.

Так как транспортный налог имеет конкретную дату для закрытия оплаты, то соответственно, производится отслеживание тех владельцев, которые не платят, начисляются санкции вплоть до наказания в соответствии с УК РФ.

Последствия неуплаты ТН для физического лица

Как указано выше, транспортный налог обязателен для уплаты всеми владельцами транспортных средств. Последний день оплаты – 30 ноября, ежегодно. Платите вы за эксплуатацию автомобиля не в текущем финансовом году, а за предыдущий год. Если сумма, положенная к оплате, не будет внесена, то для начала начисляются пени, а после взыскание будет произведено в принудительном порядке.

Должник будет изначально уведомлён о том, что выплата не была произведена. Очерёдность предупреждений следующая:

  • на адрес регистрации присылают повторное уведомление о задолженности, в данной квитанции уже будет начислено пени за просрочку платежа;
  • лицу могут позвонить или посетить лично, для дополнительного информирования о задолженности, напоминают, что за неуплату налогов предусмотрена ответственность, вплоть до уголовной.
  • налоговые органы передают данные в суд спустя 6 месяцев с момента просрочки.

По решению судьи налог может быть получен за счёт имущества должника. Оно будет взыскано посредством блокировки расчётных счетов в банке, электронных счетов или же за счёт реализации имущества должника с аукциона.

Если физическое лицо не платит такой налог, то может быть наложен штраф, который будет зависеть от суммы неоплаченного долга.

Если лицо долгое время уклоняется от обязанностей гражданина по внесению платежей в пользу государства, то может быть инициировано уголовное дело. Такое случается, если лицо избегает оплаты долга и предоставляет о себе ложные сведения или же не подаёт документы по имуществу для начисления налога (последнее актуально для юридического лица).

Штраф будет значительно больше, чем при нарушении административных правил. Могут быть применены следующие меры наказания, кроме денежных:

  • обязательные общественные работы;
  • арест;
  • ограничение свободы сроком до 1 года.

Такие санкции могут быть назначены только в случае нанесения крупного ущерба. Его расчёт производится следующим образом: 10% и более от 600 000 рублей, в случае если этот размер будет превышен за 3 финансовых года.

Существует понятие особо крупного ущерба. Сумма рассчитывается: 20% от 3 млн. рублей за 3 финансовых года или же сумма составит более 9 млн. рублей. 

Если сумма задолженности полностью погашается, в том числе вместе с пени, штрафами, а происходит такое впервые, то ответственности можно избежать.

Очень важно оплачивать транспортный налог, так как ответственность за неоплату серьёзная. Сумма, которая не была оплачена, ежедневно растёт. Чем быстрее будет погашен долг, тем лучше для гражданина. Если квитанция по оплате не приходит, а время оплаты приходит к концу, то стоит самому проверить начисления через личный кабинет на сайте ФНС.

Последствия неуплаты для юридического лица

Начисление налога за транспорт юридическим лицам отличается от физических, в их число входят индивидуальные предприниматели. Очень редко, когда неоплаченные налоги взыскиваются через судебные органы. Процедура намного проще.

Инспектора налоговой службы могут направить требование для снятия денег с лицевых счетов организации или предпринимателя, если кто-то из них будет зачислен в список злостных неплательщиков.

Если же денег для погашения нет, то в этом случае уже следует обращение в суд.

Как и для физических лиц, так и для юридических, в случае неоплаты начисляются санкции. Так, если организация не внесла ежеквартальный авансовый платёж, то при проверке могут быть назначены следующие санкции: пени, штрафы, удержание части доходов или же наложение ареста на имущество.

В течение 3 лет можно получить недоимку с юридического лица. Срок исковой давности будет восстановлен только лишь при уважительной причине.

Для юридических лиц действует понятие крупного ущерба. В этом случае может быть применена и уголовная ответственность. Так как организация в целом не может понести такое наказание, то оно будет назначено для лица, которое несёт ответственность за своевременное погашение налога на основании должностных обязанностей.

Размер пени и штрафов за просрочку уплаты транспортного налога

Пени – сумма, которая будет начислена сверху необходимого платежа, начисляется должникам, которые частично или полностью избегают оплаты налогов или взносов. Такие санкции не могут быть произведены в отношении организации, если суд или налоговая служба остановили все действия, связанные с наличностью или же имущество было арестовано.

В соответствии налоговому кодексу России, пени будет начисляться за каждый день просроченного платежа. Размер можно рассчитать по формуле: П = З х Д х КС х 1/300, где

  • З – размер долга;
  • Д – календарные дни;
  • КС – размер ставки Центробанка.

Транспортный налог и пени организация может погасить сама, или же суммы будут взысканы службой ФНС.

Статья 122 НК РФ регламентирует наличие или отсутствие штрафа для должника. Расчёт производится в зависимости от размера суммы задолженности. Если злого умысла у должника не было, то размер штрафа равен 20% от суммы неоплаты. В случае уклонения от уплаты налогов накладывает двойное штрафование и составляет 40% от суммы налога.

Как оплатить просроченный транспортный налог 

Чтобы проверить задолженность перед налоговой службой, зайдите в личный кабинет на официальном сайте налоговой. Когда вы рассчитаете размер пени, то можно оплатить полученную сумму следующими способами:

  • здесь же в личном кабинете ФНС;
  • в одном из отделений ИФНС;
  • посредством электронного кошелька.

Оставьте подтверждение оплаты до прихода следующего налогового документа. Очень удобный сервис есть на сайте Сбербанк-Онлайн. В личном кабинете можно найти налоговые задолженности по ИНН. Здесь же будет сразу же выставлена сумма к оплате.

На сайте Госуслуг тоже можно получить информацию по налоговой задолженности через личный кабинет. Сайт автоматически подгружает информацию при входе.

Так же её можно найти при переходе в раздел с работой с налогами, здесь отправляем запрос на получение уведомлений от ФНС. Если система выдаёт информацию по просрочке, то можно перейти на форму для онлайн-оплаты долга.

Источник: https://uosago.ru/stati/prosrochil-oplatu-transportnogo-naloga-kak-platit-i-chem-eto-grozit/

Просрочка уплаты транспортного налога: какие последствия?

Размер пени за неуплату транспортного налога

Что будет, если вовремя не оплатить транспортный налог? Что такое “пеня”, обязательно ли ее платить. С какого дня начисляется пеня? Как получить налоговую амнистию? Ответы в статье.

Минуло 1 декабря, а значит закончился крайний срок оплаты транспортного налога-2020. И пока депутаты из года в год выступают за отмену транспортного налога, автовладельцы из года в год получают квитанцию об оплате транспортного налога.

И оплатить его они обязаны. Стоит отметить, что налог платится за предыдущий год, а не текущий. То есть в 2020 году оплачивается транспортный налог за 2019 год.

Ранее мы рассказывали о том, как считается транспортный налог и кому положены льготы.

Что будет за просрочку оплаты транспортного налога?

Крайний срок оплаты налога един для всех и закреплен законодательно: ежегодно автовладельцы обязаны оплатить налог на транспорт до 1 декабря. Если до этой даты налоговый сбор не оплачен, то налоговая инспекция начинает начислять штраф до момента погашения задолженности. Autonews.ru подробно разобрались, сколько придется заплатить должникам.

Что такое “пеня” и за что она начисляется?

Штраф за просрочку уплаты налога называется “пеня”. Эту денежную сумму налогоплательщик должен оплатить дополнительно вместе с налогом. То есть, если транспортный налог будет оплачен не 1 декабря, а, допустим, 15 декабря, то пеня будет начислена за 14 дней просрочки.

Как рассчитывается размер пени?

Пеня определяется в зависимости от неуплаченной суммы налога и умножается на несколько позиций, в том числе и на ключевую ставку Центробанка, которая на сегодняшний день составляет 4,25.

Формула расчета задолженности по транспортному налогу выглядит следующим образом:

Сумма просроченного долга умножается на 1/300 от ставки рефинансирования. Полученное число умножается на количество дней задолженности и затем умножается на ставку ЦБ. После проведенных исчислений вся сумма делится на 100.

Autonews.

ru предложили следующий пример:
Предположим, что водитель не оплатил транспортный налог за 2019 год вовремя. И сделает это только 20 декабря 2020 года. Величина налога на его машину, например, составляет 3 000 рублей. Просрочка по уплате составит 19 дней.

В таком случае к 20 декабря ему начислять пени в размере 34,3 рублей.

Несмотря на то, что пеня начисляется ежедневно, расчет ее суммы производится с задержкой. То есть может оказаться так, что сумма пени в день оплаты может быть больше, чем сумма, указанная в квитанции.

Многие этого не учитывают и после оплаты по квитанции находятся в уверенности, что долг погашен. И информация о задолженности может застать врасплох.

Чтобы этого избежать, можно:- сперва оплатить основную сумму налога и подождать несколько дней, пока инспекция получит деньги и пересчитает пени.

– или рассчитать пени по дням просрочки самостоятельно.

Как узнать начисленную сумму пени по транспортному налогу?

Существует несколько способов узнать размер пени, начисленной за просрочку оплаты транспортного налога:

  • В личном кабинете налоговой службы или на портале Госуслуг: сумма пени отображается вместе с суммой налога.
  • Бумажная квитанция: экземпляр отправляется по адресу регистрации. Но будьте внимательны, указанная в ней сумма пени будет меньшей, чем есть в момент оплаты задолженности.
  • Лично обратиться в свое налоговое отделение.

Что будет, если оплатить долг по транспортному налогу без пени?

Если водитель после просрочки оплачивает только сумму налога или оплачивает сумму пени не полностью (забывает о перерасчете), то оставшаяся сумма задолженности остается как долговое обязательство. Оплата пени обязательна так же, как основной суммы транспортного налога.

При уплате транспортного налога после просрочки начисление пеней прекращается. И сумма пени фиксируется в момент погашения долга.

Бывают ситуации, когда водители получают квитанции о начислении транспортного налога, уже фактически не являясь владельцем автомобиля. И счет выставляется вместе с пени за просрочку.

Зачастую в таких случаях автомобилисты отказываются оплачивать пени, опираясь на то, что налоговый орган вовремя не уведомил их о начислении госпошлины. Оставлять сложившуюся ситуацию на самотек нельзя.

Разбираться в недоразумении нужно через суд.

Как взыскивают задолженность по транспортному налогу?

Взысканием задолженностей по налогу и пени занимается Федеральная налоговая служба через суд.

После этого информация о задолженности по транспортному налогу, или о любых других долгах, передается в службу судебных приставов. Сумма задолженности может быть списана с банковского счета неплательщика.

Также приставы могут описать имущество должника и передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу.

Что такое налоговая амнистия?

По указу президента РФ в 2018 году была проведена налоговая амнистия. Гражданам страны “простили” долги по налогам за определенный период. А именно долги, образовавшиеся до 1 января 2015 года, а также начисленные за эти задолженности пени. В том числе и за транспортный налог. Федеральная налоговая служба до сих пор занимается обработкой поданных заявлений на налоговую амнистию.

Стоит отметить, что “аукцион невиданной щедрости” был проведен только в 2018 году, и позднее подобных инициатив от государства пока не поступало. Сейчас единственная возможность избежать взыскания оплаты транспортного налога через суд – срок давности. Налогоплательщика не могут привлечь к ответственности, если со дня совершения налогового нарушения прошло более трех лет.

Оригинал статьи размещен на МониторингАвто

Источник: https://zen.yandex.ru/media/monitoringauto/prosrochka-uplaty-transportnogo-naloga-kakie-posledstviia-5fc7bd2152642f33b9f5bcf5

Что будет, если не платить транспортный налог — подает ли налоговая в суд за неуплату

Размер пени за неуплату транспортного налога

Оплата транспортного налога – не что иное, как пополнение регионального бюджета РФ. И все уже давно привыкли, что раз в год необходимо платить за автомобиль.

Однако налоговые ставки в регионах меняются настолько часто, что количество людей, которые осознанно не платят транспортный налог, не уменьшается.

Сегодня мы поговорим о том, что будет за неуплату транспортного налога в 2021 году и есть ли в отношении ТН срок давности.

Как начисляется пеня за неуплату транспортного налога

Оплатить автоналог следует до 1 декабря того года, что следует за истекшим налоговым периодом. То есть, в 2021 году мы платим за 2020 год.

Налог подлежит уплате налогоплательщиками – физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Абзац 3 части 1 статьи 363 НК РФ

Одно из последствий просрочки платежа, которое будет назначено в первую очередь, – это пеня. Назначается она за каждый календарный день просрочки.

Как рассчитать пени по транспортному налогу?

Для расчета пени используют такую формулу:

Пени = НС х ПС х 1/300 х Д

  • НС – сумма несвоевременно уплаченного налога;

  • ПС – процентная ставка центробанка;

  • Д – количество дней просрочки. Рассчитывается с даты наступления задолженности и до даты погашения включительно.

С 2016 года процентная ставка рефинансирования приравнивается к ключевой ставке Банка России. На 18 сентября 2019 года она составляет 6,5% годовых. Узнать ее можно на официальном сайте Центробанка.

Процентная ставка пени установлена налоговым кодексом РФ и составляет 1/300.

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора.
Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ)

Часть 4 статьи 75 НК РФ

Давайте вместе посчитаем пени за просрочку оплаты транспортного налога по формуле.

Предположим, вы просрочили платеж на 3 месяца (90 дней), а размер налога равен 5000 руб. В этом случае сумма пени составит:

  • 5000 руб. х 8.5% х 1/300 х 90 дн. = 127,5 руб.

Чтобы избежать начисления пени за те дни, которые потребовались на перевод вашего платежа по задолженности в налоговую, сначала оплатите всю сумму налога, дождитесь поступления платежа в ФНС и только потом погасите пени.

Какой штраф за неуплату транспортного налога в 2021 году

Кроме пени, автовладельцу, который не выплатил ТН полностью и в срок, грозит штраф в размере 20% от суммы задолженности.

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

Часть 1 статьи 122 НК РФ

Размер штрафа может достигнуть и 40% от неуплаченной суммы, если налоговая решит, что вы не платили налог умышленно.

Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

Часть 3 статьи 122 НК РФ

Если вы купили автомобиль и в следующем году не получили налоговое уведомление по ТН за это авто, по закону вы обязаны предоставить копию СТС в налоговую по месту жительства до 31 декабря. В противном случае вас также ожидает штраф.

Порядок взыскания налоговой задолженности через суд

В случае частичной или полной неуплаты налога, с физлица будет производиться взыскание необходимой суммы через суд.

Если иное не предусмотрено пунктом 2.1 настоящей статьи, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом. (в ред. Федерального закона от 08.06.

2015 N 150-ФЗ)
Взыскание налога с организации или индивидуального предпринимателя производится в порядке, предусмотренном статьями 46 и 47 настоящего Кодекса.

Взыскание налога с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, производится в порядке, предусмотренном статьей 48 настоящего Кодекса.

Часть 2 статьи 45 НК РФ

Давайте рассмотрим порядок взыскания ТН согласно ст. 48 НК РФ.

Обнаружив должника, в течение 3 месяцев или в течение года (для долгов менее 500 руб.) ФНС обязана направить ему требование об уплате задолженности. В требовании будет указана полная сумма долга, включая пени и соответствующие штрафы за просроченный платеж. На оплату долга предоставляется 8 дней.

Если должник проигнорировал требование и не перечислил средств в налоговую в этот срок, то в течение полугода с просрочки налоговая подает в суд за неуплату ТН, чтобы взыскать долг за счет имущества автовладельца.

Налоговая вправе требовать взыскания задолженности через суд, только если общая сумма долга по штрафам, налогам и пени превысила 3000 руб. Требовать через суд выплаты задолженностей на сумму менее 3000 руб. можно только по истечении 3 лет после просрочки оплаты.

Суд рассматривает заявление на взыскание задолженности без присутствия сторон и выносит судебное решение. Судебное решение передается приставам-исполнителям, которые будут заниматься принудительным взысканием долга за счет имущества неплательщика.

При налоговых задолженностях взыскание обращается на имущество должника в таком порядке:

1Денежные средства на счетах в банке, а также электронные денежные средства;

2Наличные денежные средства;

3Имущество, которое передано по договору во владение другим лицам, без права владения им при расторжении таких договоров;

4Другое имущество – кроме того, что предназначено для повседневного пользования физлицом и членами его семьи (предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и др.) за исключением драгоценностей и других предметов роскоши).

В случае наложения ареста на имущество, которое не является денежными средствами, задолженность будет считаться погашенной после реализации данного имущества и внесения вырученных средств в казну.

Юридическая консультация

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди!

Источник: https://zakon-auto.ru/info/autonalog/neuplata-naloga.php

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.