Продала дачу надо ли подавать декларацию

Содержание

Новый закон о налоге с продажи дачи в 2018 году

Продала дачу надо ли подавать декларацию

Сделки по купле-продаже земельного надела происходят под контролем Росреестра. После регистрации данное учреждение отправляет сведения в ИФНС, где и происходит рассмотрение каждого отдельного случая.

Новый закон гласит — налог с продажи дачи в 2018 году, равно как и ранее, должен быть уплачен. Любой получаемый доход должен облагаться налогом, в том числе с продажи недвижимости и дачи.

Это правило распространяется на всех — и резидентов, и нерезидентов РФ.

Особенности начисления налога

Надо ли платить налог с продажи дачи? Это зависит от того, как долго бывший собственник владел ею и при каких обстоятельствах получил право владения. Налоговый кодекс предусматривает два варианта, когда налог не придется платить:

  • Если земельный надел приобретался до 2016-го года, и срок владения составляет более 3 лет. Также этот период распространяется на случаи, когда дача была получена в качестве дара от ближайших родственников или в наследство. В таких ситуациях не требуется ни составления декларации о доходах, ни внесения платежей, но подтверждение данного факта должно быть официально оформлено.
  • Все другие ситуации — применяется минимальный срок владения, равный 5-ти годам. Начало отсчета берется с момента регистрации права собственности в Росреестре, с даты внесения в списки ЕГРН или с момента выдачи свидетельства о регистрации – в зависимости от конкретного случая.

Также не взимается налог с земли при продаже дачного участка, если она в собственности более 3-х или 5-ти лет при стоимости не выше 5 млн рублей, а также, если участок был куплен по меньшей цене или равной той, по которой он продается в данный момент. Все вышеперечисленные условия должны подтверждаться документально – в таком случае налог при продаже дачи с физического лица выплачивать не придется.

Сумма налога

Налог на продажу дачного участка, срок владения которым не достиг значения, освобождающего от данной обязанности, рассчитывается с учетом предоставления налогоплательщику выбора.

Существует два варианта определения суммы налога:

  • Расходный вычет – сумму полагаемого возврата можно использовать на уменьшение понесенных расходов на приобретение дачного участка. Если дача куплена в кредит или через риелтора, то вычет допускается направить на погашение части процентов по кредитному договору или на оплату услуг сотрудника агентства. Однако все расходы должны быть подтверждены документально. Воспользоваться данным правом могут только резиденты РФ, временно пребывающие не имеют такой возможности.
  • Имущественный вычет – данный вариант применяется в размере одного миллиона рублей в одном налоговом периоде. Это означает, что в течение года можно продавать несколько участков, находящихся во владении менее 3-х лет. Сумма налогового вычета в любом случае будет составлять один миллион рублей, оставшаяся сумма налога подлежит оплате.

С какой суммы платится налог при продаже дачного участка? Доход, с которого исчисляется налог, берется исходя из стоимости дачи, указанной в договоре купли-продажи. Снизиться сумма дохода может на объем расходов, понесенных на приобретение земельного надела.

Пример расчета

Предположим, что человек решил продать дачный участок, находящийся во владении 4 года.

Стоимость земельного участка равна 4340000 рублей – какой налог выплачивается в этом случае? С учетом законных требований облагаться налогом будет разница между ценой и вычетом.

Какая сумма не облагается налогом при продаже? Ответ – миллион рублей, соответственно налог будет равен (4340 000 – 1000 000) × 0,13 = 434 200 рублей.

Намеренное снижение стоимости дачи

Нужно ли платить налог с продажи дачного участка, если не прошел срок 3 года владения или 5 лет (если дача была куплена после 1 января 2016 года)? Да, с учетом ставки налога для резидентов РФ 13% и не резидентов РФ 30%.

Однако многие граждане стараются «уйти» от данной обязанности, а потому намеренно договариваются с покупателем об указании меньшей цены, даже ниже кадастровой стоимости.

Такая практика не является новинкой, поэтому для восполнения данного пробела была разработана особая система расчета.

В новой редакции Налогового кодекса предусмотрено данное обстоятельство – если продается дача, приобретенная до 2016-го года, при расчете налога оценивается стоимость продажи и кадастровая цена. Если второй показатель окажется выше первого, то для таких объектов будет применен коэффициент 0,7.

Особенности продажи дачи в долевой собственности

Согласно новому порядку налогообложения, если продал дачу в долевой собственности, то на один договор будет распространяться один имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей.

То есть если у дачи было два собственника, они решили продать надел по одному договору, то смогут воспользоваться вычетом в пределах 500 тысяч рублей каждый.

Но если они оформят договора отдельно, каждый самостоятельно продаст свою долю (пусть даже одному покупателю), то оба сумеют воспользоваться вычетом по 1 млн.

Как сообщить о продаже?

Каждый гражданин обязан подать налоговую декларацию в ИФНС, сообщив таким образом какое количество доходов от продажи недвижимости и дачи он получил.

От этой обязанности освобождаются только лица, попадающие в перечень тех, кто освобожден и от оплаты налога, и от расчетов.

Во всех остальных случаях обязательно следует подать декларацию 3-НДФЛ в сроки не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда была произведена сделка.

Налоговым органам необходимо сообщить как о получении прибыли (дохода), так и о тех случаях, когда прибыль не получена (доход с продажи меньше, чем первоначальная стоимость дачи). НДФЛ за доходы платится только с прибыли, но отчитываться надо по обоим случаям. Если прибыли нет, то подается нулевая декларация с расчетом.

Когда платить?

Срок уплаты НДФЛ при продаже дачного участка – 15 июля, иначе ИФНС применит штраф или пени. Если налогоплательщик вовремя отчитался, но оплатит налог не в срок, то будет начисляться пени за каждый просроченный день.

Если же человек не сдал декларацию и не заплатил налог, то ему будут выставлены штрафные санкции – 20% от суммы налогооблагаемого дохода.

Также будут высчитаны пени за несвоевременную плату, размер которых 1/300от ставки рефинансирования ЦБ.

Также налоговики вправе оштрафовать за не предоставленную декларацию, если налогоплательщик самостоятельно рассчитал налог и внес оплату. Размер штрафа в этом случае не может быть менее тысячи рублей.

Льготы при расчете налога продажа дачи и земельного участка не предусмотрены – даже пенсионеры, имеющие право не платить налог на землю, с полученного дохода обязаны внести полагающуюся сумму в установленные сроки.

Вывод

Оплачивается ли налог с продажи участка в 2018 году? По общим правилам да, равно как и с продажи любого другого вида недвижимости. В отношении размера налога нового законопроект

не предусматривает – по-прежнему размер составляет 13%, для нерезидентов 30%.

Бывший собственник участка освобождается от оплаты налога, если участок находился в собственности более 3-х лет, после 1 января 2016 года этот срок составляет 5 лет. Также оплачивать налог не требуется, если дача перешла в собственность по наследству или в качестве дара от ближайших родственников.

«Уйти» от обязанности не удастся – рано или поздно об этом станет известно налоговой, и штрафные санкции непременно будут применены.

Новый закон о налоге с продажи дачи в 2018 году Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/dacha/novyj-zakon-o-naloge-s-prodazhi-v-2018-godu

Продажа дачи в собственности более 3 лет

Продала дачу надо ли подавать декларацию

Продажа дачи – сделка, суть которой состоит в реализации недвижимости за определенную сумму. Процедура подразумевает подготовку договора и подписание его заинтересованными сторонами – владельцем объекта (продавцом) и покупателем. Однако процесс реализации в этом случае обладает рядом тонкостей, в которых стоит разобраться перед непосредственным проведением сделки.

статьи:

Особенности и условия сделки

Любая сделка по реализации недвижимости обладает перечнем схожих этапов, которые необходимо пройти продавцу. Однако, для процесса продажи дачи характерен ряд особенностей, присущих именно такому типу недвижимости.

В этом случае идет речь о реализации сразу двух объектов – дома и участка земли. Поэтому, на этапе предпродажной подготовки следует проверить наличие документов, удостоверяющих право владения строением и территорией.

Обратите внимание! Согласно параграфу 552 ГК РФ права на земельные угодья, занятые реализуемым строением, передаются покупателю вместе с правами на сам дом.

Важно понимать, что продать дачу, не поставленную на учет в Росреестре, крайне сложно. Если объект не обладает кадастровым номером, поэтажным планом и технической документацией, то любые сделки по его отчуждению вызывают сомнение.

Фиксация права собственности требует проведения следующих процедур:

  • Межевание. Вынесением границ на натуру занимается кадастровый инженер (государственный либо частный). После чего на руки владельцу объекта выдается межевой план.
  • Регистрация права собственности. Основанием выступают технические документы на дачу и заявление от фактического собственника. Запрос можно подать как напрямую в Росреестр, так и в МФЦ.

По итогу владелец получает выписку из ЕГРН, удостоверяющую права на объект.

Однако не исключено, что право собственности было зарегистрировано ранее, либо покупатель согласится приобрести дачный участок без межевания. В этом случае часть хлопот отпадет.

После предпродажной подготовки можно приступать к поиску покупателя. Если таковой найден и все вопросы с ним обговорены, то составляется договор.

В документе особое внимание уделяется условиям сделки. Здесь необходимо руководствоваться положениями параграфа 7, главы 30, части 2 Гражданского Кодекса.

Помимо данных сторон в договоре указывают:

  • Сведения о даче – адрес, площадь, кадастровый номер и прочие характеристики.
  • Цену сделки.
  • Порядок передачи денежных средств и самого объекта.
  • Права и обязанности, как продавца, так и покупателя.
  • Условия, которые, по мнению каждой стороны, требуется включить в договор.
  • Порядок аннулирования соглашения.
  • Санкции за неисполнение пунктов договора.

Договор подготавливается в 3 экземплярах. Каждый образец подписывается и покупателем, и продавцом недвижимости. 2 экземпляра остаются у сторон сделки. Третий направляется в Росреестр либо МФЦ, потому как согласно параграфу 551 ГК, именно на основании договора происходит фиксация перехода права собственности на объект.

Обратите внимание! Подавать заявление в Росреестр на регистрацию договора продажи должны оба участника сделки – продавец и покупатель.

После регистрации перехода имущественных прав на дачу, ее новому владельцу вручается выписка из ЕГРН. На этом сделка завершается.

Нужно ли подавать декларацию и как это сделать правильно?

Сумма, полученная от реализации дачи, согласно пункту 5 статьи 208 НК РФ, признается доходом физического лица. А любую прибыль требуется фиксировать в налоговых органах. Поэтому, подача декларации после продажи недвижимости обязательна.

Обратите внимание! Декларацию следует подавать даже в том случае, если результат по расчету НДФЛ нулевой.

Правда, если продавец в целом освобожден от уплаты налога на доход, то его можно не декларировать. Такие сведения все равно поступят в ФНС из Росреестра, где был зафиксирован переход прав на объект. Однако во избежание проблем лучше все-таки самостоятельно сообщить налоговикам о проведенной сделке.

Декларация подготавливается лично продавцом и подается в ФНС по месту регистрации до 30 апреля года, следующего за тем, в котором была совершена продажа.

Надо ли платить НДФЛ?

Налог на прибыль физического лица, необходим к погашению, когда человек получает тот или иной доход. Причем происхождение последнего значения не имеет.

Соответственно при реализации дачи НДФЛ также подлежит оплате. Размер ставки составляет 13% для жителей РФ и 30% для нерезидентов страны.

Однако существует 2 ситуации, когда НДФЛ можно не платить:

  1. Реализуемая дача находилась в собственности более 3 лет, а право на нее получено путем наследования, по договору дарения, ренты либо при приватизации.
  2. Продавец обладает объектом больше 5 лет, но право собственности возникло не на указанных выше основаниях, а, например, после покупки.

Обратите внимание! Правила освобождения от НДФЛ распространяются на дачи, права на которые были зафиксированы после 1 января 2016 года!

В этом случае можно опираться на пункт 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса о доходах, не подлежащих налогообложению.

Если же прибыль получена от продажи дачи, перешедшей в личное владение до 1 января 2016 года, то действуют прежние нормы НК РФ. В этом случае доход не подлежит налогообложению, если объект находился в собственности больше 3 лет.

Продажа дачи всегда сопровождается заключением соответствующего договора. Впоследствии сделка регистрируется в Росреестре, что выступает основанием для перехода имущественных прав на объект.

При этом продавцу потребуется погасить НДФЛ, потому как сумма, полученная от продажи, признается доходом.

Однако, в зависимости от сроков обладания объектом (3 либо 5 лет) и момента получения прав на него такая обязанность может быть полностью снята.

Источник: https://pravo-doma.ru/dacha/prodazha-dachi-v-sobstvennosti-bolee-3-let.html

Какие налоги придется платить

Продала дачу надо ли подавать декларацию

Я юрист, по работе консультирую тех, кто оформляет документы, чтобы продать земельный участок.

Анастасия Корнилова

юрист

Часто люди даже не знают, что в определенных ситуациях им придется заплатить налог. Например, если земля досталась по наследству всего полгода назад. Расскажу, в каких случаях точно придется платить налог и что нужно сделать, чтобы сэкономить.

Когда человек или компания продают земельный участок, они получают доход, с которого обязаны уплатить установленный законодательством налог на доходы. Человеку придется заплатить налог на доходы физического лица (НДФЛ), а индивидуальный предприниматель или юрлицо будут платить налог в зависимости от того, какую систему налогообложения они выбрали для своей деятельности.

Правовая основа. Обязанность уплатить налог установлена налоговым кодексом. Порядок уплаты налога физическими лицами регулируется главой 23 НК РФ, юрлицами — главой 25, главой 26.1, главой 26.2 НК РФ. Но сейчас мы подробно разберем только налоги для физических лиц. Налоги при продаже участков предпринимателями и организациями — тема для отдельной большой статьи.

Когда продают землю, налог платит продавец, и неважно — физлицо это, ИП или фирма. Гражданство также не важно. Главное, чтобы сам участок обязательно находился на территории Российской Федерации. То есть налог платят, если плательщик и объект подпадают под действие налогового законодательства РФ.

  • для резидентов налоговая ставка составляет 13%;
  • для нерезидентов налоговая ставка составляет 30%.

Как сэкономить на налогах или не платить их вообщеРассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю

Продавца-физлицо могут освободить от налога в зависимости от того, когда он приобрел участок и сколько лет тот находился в его собственности.

Продолжительность права владения. По общему правилу срок владения составляет пять лет или три года, если земельный участок получен в собственность по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника, по договору ренты или приватизирован.

Срок владения участком определяется с даты государственной регистрации права собственности продавца на него.

Дату можно посмотреть в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на земельный участок, если он был приобретен до 15 июля 2016, или в выписке из ЕГРН — если после.

Исключение — если участок был получен по наследству. В этом случае срок владения определяется с даты смерти наследодателя.

Льготы. Если продавец владел участком дольше тех сроков, о которых я сказала выше, он освобождается от уплаты НДФЛ.

Ставка налога для юрлиц и ИП зависит от выбранной ими системы налогообложения. Допустим, земельный участок продает компания. Расскажу кратко, сколько ей придется заплатить налогов на разных режимах.

На упрощенной системе налогообложения — УСН — компания должна включить выручку от продажи земельного участка в состав доходов. Если земельный участок изначально покупали для перепродажи, его стоимость можно списать как расходы на товар.

ИП платят в зависимости от того, для каких целей приобрели землю.

Если компания или ИП работает на едином налоге на вмененный доход, но совмещает этот режим с УСН, тогда доход от продажи участка будет облагаться «упрощенным» налогом.

Если компания или предприниматель прекращают заниматься деятельностью, в отношении которой применялась УСН, декларацию им следует подать не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором они уведомили налоговую о прекращении такой деятельности.

Налоговым периодом признается календарный год. Соответственно, если собственник продал земельный участок в 2019 году, доход у него появился в этом налоговом периоде, значит, подать декларацию и уплатить налог он должен в 2020 году.

Эта льгота предусмотрена только для физлиц-продавцов, которые владели землей менее установленного минимального срока и не использовали ее в предпринимательской деятельности.

Вот как это работает.

Расчет имущественного вычета. Покажу на примере, как рассчитать имущественный вычет.

Александр Соколов купил земельный участок в феврале 2017 года за 2,5 млн рублей и продал в августе 2018 года за 3,2 млн рублей. Поскольку Соколов владел участком меньше установленного минимального срока — менее трех лет — он должен заплатить НДФЛ с полученной суммы.

Соколову выгоднее воспользоваться льготой, которая позволяет уменьшить доход, полученный от продажи земельного участка, на сумму расходов на его покупку. Тогда НДФЛ ему придется платить с 700 000 Р = 3 200 000 − 2 500 000.

Сумма налога: 700 000 × 13% = 91 000 Р.

Если Соколов уменьшит полученную от продажи сумму на 1 млн рублей — величину имущественного вычета — НДФЛ будет 286 000 Р = (3 200 000 − 1 000 000) × 13%.

Если бы он не применил никакую льготу, налог был бы: 3 200 000 × 13% = 416 000 Р

НДФЛ рассчитывается в зависимости от ставки. Так, налоговые резиденты должны уплачивать 13% от полученного дохода, а нерезиденты — 30%.

База для начисления. Налоговая база для расчета НДФЛ с вырученной от продажи земельного участка суммы по общему правилу включает в себя полученные от покупателя деньги за проданную землю.

Но если земельный участок был продан после 1 января 2016 года, налоговая проверит, как соотносятся доход от его продажи и кадастровая стоимость. Для расчета берут кадастровую стоимость, которую умножают на понижающий коэффициент 0,7. Понижающий коэффициент может быть уменьшен законом субъекта РФ.

Если сумма дохода от продажи меньше кадастровой стоимости с коэффициентом, придется платить налог с суммы кадастровой стоимости, уменьшенной на коэффициент, а не с суммы продажи. То есть специально занижать сумму продажи, чтобы уйти от налогов, бесполезно — платить все равно придется.

Петр Воробьев продал земельный участок за 1,8 млн рублей, а кадастровая стоимость земли — 3,3 млн рублей. Для расчета налога возьмут доход в размере 2,31 млн рублей: 3,3 млн × 0,7.

Особенности начисления для сделок с землей и домом. Земельный участок и расположенный на нем жилой дом — разные объекты. При продаже налог платят со всего полученного дохода. Но в случае когда право собственности у продавца на эти объекты возникло не одномоментно, необходимо проверить, в течение какого срока каждый из этих объектов находился во владении продавца.

Алексей в сентябре 2014 года купил земельный участок, построил на нем дом и в ноябре 2018 зарегистрировал на этот дом право собственности. В октябре 2019 года он все продал. НДФЛ он должен заплатить только с дохода, который получил за продажу дома.

Дело в том, что земельный участок находился в собственности Алексея больше пяти лет, значит, к доходу за землю применяется льгота. А вот домом продавец на момент совершения сделки владел меньше минимального установленного срока: с момента регистрации права до момента перехода права прошло всего 11 месяцев. Поэтому НДФЛ с дохода, который он получил за дом, придется заплатить.

Если собственник получил доход от продажи земельного участка, принадлежавшего ему менее минимального срока владения, он обязан подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.

Представить декларацию можно лично или через представителя непосредственно в налоговый орган или направить почтовым отправлением с описью вложения, а также подать ее через МФЦ.

Кроме того, можно подать декларацию в электронной форме, в том числе через личный кабинет налогоплательщика или портал госуслуг.

Если продавец относится к налоговым резидентам и не использовал участок в коммерческих целях, в декларации можно сразу заявить имущественный налоговый вычет в размере полученного дохода от продажи земельного участка, но не более 1 млн рублей, либо уменьшить доходы на сумму произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением.

Сроки подачи декларации. По общему правилу срок подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи. Но в 2020 году этот срок продлили на три месяца, поэтому подать декларацию о доходах от продажи участка в 2019 году необходимо до 30 июля.

Форма. Декларацию можно распечатать на бумаге и заполнить от руки либо распечатать на принтере с использованием чернил синего или черного цвета уже заполненную форму. Печатать нужно только на одной стороне листа — двусторонняя печать не допускается.

Форма декларации состоит из титульного листа, разделов 1 и 2, приложений 1—8, а также расчета к приложению 1 — «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества» и расчета к приложению 5 — «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации».

Титульный лист и разделы 1 и 2 обязательно должны быть заполнены налогоплательщиками, представляющими декларацию. Приложения 1—8, расчет дохода от продажи и расчет социальных налоговых вычетов используются для исчисления налоговой базы и сумм налога — их заполняют по необходимости.

Документы, прилагаемые к декларации. К декларации необходимо приложить документы, которые подтвердят внесенные в нее сведения. Это могут быть такие документы:

  1. договор купли-продажи;
  2. выписка из банка о том, что на счет продавца поступила сумма, указанная в договоре;
  3. документы о расходах, если продавец хочет получить вычет в виде уменьшения доходов на расходы: договор, по которому продавец приобрел участок, расписка лица, получившего по этому договору деньги, договор на оказание риелторских услуг и платежный документ, подтверждающий произведенную оплату, и т. д.

Для уплаты налога можно воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц». В этом сервисе можно сформировать платежный документ и уплатить сумму налога в безналичной форме онлайн либо распечатать, чтобы после заплатить в банке.

Введите свои данные. Поля, отмеченные звездочками, надо заполнить обязательно

Налог за продажу земли нужно заплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. То есть если землю продали в 2020 году, налог нужно будет платить в 2021.

Продать земельный участок и не заплатить налоги можно — если дождаться, когда закончится минимальный срок владения. Тогда государство разрешит не платить НДФЛ с полученного дохода.

Если не дожидаться истечения минимального срока, можно продать участок и получить вычет. НДФЛ не начислят, когда сумма продажи равна или меньше суммы, за которую землю приобрели.

А в случаях, когда стоимость участка равна или меньше 1 млн рублей, можно уменьшить полученный доход до нуля. Но надо проверить кадастровую стоимость.

Если кадастровая стоимость, умноженная на 0,7, больше, чем указано у вас в договоре, налоговая приравняет полученный доход к кадастровой с понижающим коэффициентом. А она может оказаться выше миллиона.

Тогда с превышающей 1 млн части придется заплатить НДФЛ.

  1. С продажи земельного участка придется заплатить налог: физические лица уплачивают НДФЛ, налоги для юридических лиц и ИП будут зависеть от их системы налогообложения.
  2. Есть условия, при которых продавец может получить льготу и не платить налог или получить вычет и тоже не платить налог или уменьшить его сумму.
  3. Ставка налога зависит от резидентства физических лиц и налогообложения юридических лиц и ИП. Физлицо-резидент платит налог с продажи земельного участка по ставке 13%, нерезидент — по ставке 30%.
  4. Лицо, продавшее земельный участок, должно подать в ИФНС декларацию. Исключение — если у человека есть льготы.
  5. Для подачи декларации и уплаты налога установлены сроки. Если их нарушить, можно попасть на пени и штрафы.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/nalogi-zemlya/

Налог с продажи дома и земельного участка: что нужно знать садоводу

Продала дачу надо ли подавать декларацию

Продажа земельного участка, дачного домика или любой другой недвижимости приносит прибыль, которой придется поделиться с государством. Согласно российскому законодательству, продавец должен заплатить налог на доход.

И сумма получится немаленькой. Поэтому у большинства собственников возникает вопрос: в каких случаях можно не платить налог с продажи дома и земельного участка или хотя бы уменьшить его размер. Об этом расскажем в нашем материале.

Размер налога с продажи земельного участка

Обязанность платить налоги с продажи недвижимого имущества прописана в Налоговом кодексе Российской Федерации. Налогам физических лиц посвящена глава № 23. Согласно данному документу, отчисления с продажи земли в России обязаны платить все владельцы.

  • Если продавец является резидентом РФ (то есть постоянно проживает на ее территории более 183 календарных дней), размер налога для него составит 13%.
  • Сумма для нерезидентов будет значительно больше — 30% от прибыли, полученной после продажи земли.

Сэкономь время, нервы и деньги для решения всех задач СНТ

Сервис для председателей СНТ и садоводовБазовый тариф – 0 рублей!

Налог с продажи частного дома

При продаже любого частного дома (как садового, так и дачного) действуют те же правила, что и для земельных участков. Размер налога также остается без изменений:

  • 13% — для резидентов РФ;
  • 30% — для лиц, не являющихся таковыми.

Однако землю и дом нужно продавать по отдельности, оформляя свой договор купли-продажи и на недвижимость, и на участок.

Когда платить налог не нужно

Но в некоторых случаях платить налог при продаже земли или частного дома не придется. Все зависит от того, как долго вы владеете участком или недвижимостью.

Так, от налогов при продаже освобождаются физические лица, которые приобрели дом или землю:

  • до 1 января 2016 года и владели ими не менее трех лет;
  • после 1 января 2016 года и являлись собственниками как минимум пять лет.

Также правило «трех лет» по-прежнему действует для недвижимости, полученной в результате «безвозмездных сделок».

Так, продать землю или дом через три года владения и не платить налог можно в том случае, если они:

  • были приватизированы;
  • перешли к новому владельцу от близких родственников по наследству или договору дарения;
  • были получены по договору ренты.

Пример. Садоводы Иван П. и Сергей М.

решили одновременно продать свои дачные участки вместе с домами, которые на них построены. Оба стали собственниками недвижимости в 2017 году. Но Иван приобрел свой участок по договору купли-продажи, а Сергей получил в наследство от отца.

Это значит, что в 2021 году при продаже земли и дома Ивану придется отдать в бюджет 13% от стоимости сделки, ведь 5 лет с момента приобретения недвижимости еще не прошло. А вот Сергей сможет не платить налог с продажи, потому что он получил свое имущество по наследству и владеет им уже более трех лет. Поэтому если вы не хотите отдавать государству часть дохода от сделки, то можете подождать с продажей до тех пор, пока не пройдет нужный срок владения имуществом.

Налог с продажи садового участка для пенсионеров

Никаких других условий для отмены налога с продажи участка или дома законодательство не предусматривает. В том числе отсутствуют и налоговые льготы для пенсионеров.

Пример.

Если пенсионерка Мария М., владеющая участком в СНТ, решит продать его за 1 800 000 рублей, то ей предстоит вернуть государству все те же 13% или 234 000 рублей.

Если, конечно, она владеет землей меньше срока, необходимого для отмены налога.

Прочитав финансово-экономическое обоснование расходов, каждый садовод должен понять, что сумма членских взносов была определена не случайно и не по желанию председателя или правления. Основная задача ФЭО — сделать финансовое планирование в садоводческом товариществе максимально прозрачным.

Как можно уменьшить сумму налога

Уменьшить размер налога, который предстоит выплатить государству, можно с помощью:

  • имущественного вычета;
  • документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Вариант №1: применение имущественного вычета.

По состоянию на 2021 год максимальный размер этого показателя в России составляет 1 млн рублей. Эта сумма действительна и для частных домов, и для земельных участков. Имущественный вычет уменьшает сумму, полученную в результате сделки, и сокращает размер налога. Вот как это происходит на практике.

Пример. Жительница Подмосковья Ирина П.

в 2018 году приобрела участок с дачным домиком в СНТ. Но в силу обстоятельств она была вынуждена продать землю уже через два года владения. Она оценила свое имущество в 4 млн рублей. Согласно ст.220 Налогового кодекса РФ, собственница может воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн и снизить налогооблагаемую сумму до 3 млн рублей.

Тогда размер налога, который Ирине П. придется заплатить государству, будет составлять 390 000 рублей (вместо изначальных 520 000 рублей).

Важно! Если вы продаете участок стоимостью менее 1 млн рублей, то, применяя имущественный вычет, можете полностью избавиться от налога на прибыль. То же самое касается и частного дома. Но если он является недостроенным и не получил статус жилого, то имущественный вычет будет снижен с 1 млн до 250 тысяч рублей.

Вариант №2: уменьшить налог на сумму затрат, возникших при покупке недвижимости. Он может оказаться более выгодным, чем налоговый вычет. Правда, подтверждать расходы на покупку имущества нужно документально. Например, с помощью договора купли-продажи.

Пример. В 2017 году Евгений М. купил участок земли вместе с садовым домиком. Покупка обошлась ему в 3,8 млн рублей. В 2020 году владелец решил продать этот же участок за 4,2 млн рублей.

В таком случае он может значительно уменьшить сумму, облагаемую налогом. Ее размер составит всего лишь 400 000 рублей (из 4,2 млн вычитаем 3,8 млн рублей).

Итоговая сумма налоговой выплаты в бюджет составит 52 000 рублей.

Важно! Государство не будет напоминать вам о возможности снизить налог с продажи земельного участка или частного дома. Поэтому нужно самостоятельно указывать вычет в декларации. Иначе платить налог придется в полном размере.

Чтобы отчитаться о продаже дачи или земельного участка, потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Сделать это можно двумя способами:

  • в бумажном виде (заполнив от руки или на компьютере);
  • в электронной форме.

Распечатанную или заполненную вручную декларацию можно лично передать в инспекцию или отправить по почте заказным письмом с описью вложения. В последнем случае дата, указанная на штампе почтового отделения, будет считаться датой подачи декларации. Отправить электронный документ можно только через оператора электронного документооборота (ЭДО) или с помощью электронно-цифровой подписи.

Сроки подачи декларации и штрафы за их несоблюдение

Подать декларацию в налоговую инспекцию необходимо до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. Например, если вы продали свой садовый участок в 2020 году, то подать декларацию нужно до 30 апреля 2021 года. А сам налог необходимо заплатить до 15 июля.

Важно! Даже если налог с продажи земли или частного дома платить не нужно, подавать декларацию все равно необходимо. К ней потребуется прикрепить документы, которые будут подтверждать ваше право на освобождение от налогов.

Если бывший владелец участка или дома по незнанию или по любой другой причине вовремя не подаст декларацию и не выплатит средства в казну, то его ждет штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. Однако максимальная сумма штрафа не может превысить 30% от размера налога. Если бывший собственник освобожден от выплат, но при этом забыл сдать в инспекцию нулевую декларацию, то его также ждет штраф в размере 1000 рублей.

Когда в приеме декларации могут отказать

Чтобы сдавать декларацию не пришлось повторно, нужно тщательно проверять все пункты и соблюдать правила ее заполнения. Ведь у налоговой инспекции может возникнуть большое количество причин, чтобы не принять составленный вами документ.

Отказать могут, если:

  • вместе с декларацией вы не предоставите паспорт, удостоверяющий личность заявителя;
  • в документе не будет вашей личной подписи;
  • выбрано неправильное отделение инспекции для подачи документов (сдавать декларацию нужно по месту прописки налогоплательщика);
  • декларация заполнена не по установленной форме;
  • допущены ошибки, неточности, помарки и исправления;
  • заполнены не все данные.

Во всех перечисленных случаях инспекция вернет ваши документы и попросит заполнить декларацию заново.
Если у вас возникли сложности при продаже земельного участка и частного дома в СНТ, оформлении имущественного вычета и составлении декларации о доходах, вы всегда можете обратиться за консультацией к юристам «СНТклуба». Теперь услуги наших специалистов доступны не только для председателей, но и для садоводов. Кстати, первую устную консультацию юристы проводят бесплатно!

Если председатель вашего товарищества еще не пользуется нашим сервисом, порекомендуйте ему зарегистрироваться в личном кабинете «СНТклуба». А еще обязательно сделайте это сами и пригласите других членов своего товарищества. Наш сервис поможет наладить простое и удобное взаимодействие между председателем и садоводами, быть в курсе всех новостей и событий. Будьте с нами и создавайте эффективное взаимодействие внутри своего товарищества!

Вы еще не вступили в наш клуб?

Мы помогаем председателям СНТ
управлять делами. Присоединяйтесь!

Источник: https://www.SNTclub.ru/posts/nalog-s-prodazhi-dachnogo-uchastka

Как уйти от налогов при продаже недвижимости?

Продала дачу надо ли подавать декларацию

По общему правилу, доход от продажи недвижимости – квартиры, дачи, дома, земельного участка – как и любой другой доход подлежит налогообложению. Рассмотрим случаи, когда налог при продаже недвижимости можно не платить, либо значительно его снизить.

Совсем не платим налоги

В соответствии с 217 ст. НК РФ не подлежат налогообложению доходы от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1

В статье 217.1 рассмотрены все случаи, когда не платится налог с дохода, полученного от продажи недвижимости.

Налог не платится, если вы владеете недвижимостью более трёх лет и выполняется одно из условий:

  1. недвижимость унаследована или подарена членом семьи и (или) близким родственником;
  2. недвижимость приватизирована;
  3. недвижимость приобретена по договору ренты.

В остальных случаях нужно владеть недвижимостью более пяти лет, чтобы при продаже доход не облагался налогом.

PS При наследовании право собственности возникает с момента открытия наследства (т.е. смерти наследодателя). Еще один момент – если вы владели долей в объекте, а потом унаследовали другую долю, то срок исчисляется с момента начального владения.

Уменьшаем налог

Итак, вам “посчастливилось” не попасть под действие ст 217.1 НК РФ и доход от продажи квартиры будет облагаться налогом. Но не надо паники – есть законные способы уменьшения налога вплоть до нуля.

Сначала поймём, какой налог возникает при продаже недвижимости. В кодексе – вакханалия из букв, не поймёшь и с пятого раза:

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

По-простому:

  1. На сайте Росреестра смотрим кадастровую стоимость своего объекта недвижимости и умножаем на 0,7.
  2. Выбираем большее из двух величин – цена квартиры в договоре и величина в п 1. Это и будет налогооблагаемый доход.

Пример:
Продали квартиру за 3 000 000, кадастровая стоимость 4 500 000. 70% от кадастровой стоимости составит 3 150 000. Поскольку эта величина больше цены договора, доходом будет считаться 3 150 000.

Обычно кадастровая стоимость ниже рыночной, поэтому доход в виде 70% от кадастровой стоимости нечасто увидишь в налоговой декларации.

И государство мечтает получить 13% от суммы дохода. Но наша задача – не платить налоги совсем использовать налоговые вычеты, предусмотренные законом.

Делай раз – вычеты по статье 220 НК РФ

И так, мы владели квартирой два года и продали её за 3 000 000 рублей. Если не указывать никаких других сведений, то мы должны задекларировать этот доход и заплатить 13% – 390 000 рублей.

Но мы читаем умные статьи, чтобы не платить налоги. Поэтому используем право на вычет из ст 220 в следующем размере:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Таким образом, продав квартиру за 3 000 000 мы можем задекларировать вычет 1 000 000, тогда налогооблагаемый доход составит 2 000 000, а налог – 260 000 рубле. То есть, 130 000 сэкономили.

Но это не предел. Читаем дальше

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.Это интереснее – если вышеупомянутую квартиру вы купили за 2,7 млн, а продаете за 3 млн, то вправе свой доход уменьшить на стоимость покупки. И заплатить налог = 13% от (3 000 000 – 2 700 000) = 39 000 рублей.

Мы законно уменьшили налог в 10 раз!

Ключевые особенности этого пункта:

  • Вправе. То есть, нужно указать вычет в декларации. Государство не собирается напоминать вам о ваших правах. Не указали вычет – заплатили по полной.
  • Фактически произведенных. Сумма покупки берется из вашего договора купли-продажи. И если вы покупали за 2 700 000, но в договоре указали меньше – вычет будет меньше. Это одна из причин, почему не стоит занижать цену в договоре.
  • Документально подтвержденных. Требуется расписка от продавца или выписка по счёту.

Зачастую продавцы недвижимости злоупотребляют тем, что “занижают” стоимость объекта недвижимости до цены покупки (либо до 70% от кадастровой стоимости). Способ рабочий, но здесь мы рассматриваем только законные методы.

Сводим налог к нулю

Предыдущими шагами мы уже уменьшили налог в 10 раз. Теперь сведем его на нет.

Обратимся к статье 219.1 “Инвестиционные налоговые вычеты”, который позволяет получить вычет до 400 тысяч в год при инвестировании в ценные бумаги.

В результате нашей арифметики остался доход 300 000 рублей. Эту сумму можно вывести из под налогообложения, если разместить её на ИИС – индивидуальном инвестиционном счёте. Для того, чтобы не платить налог эта сумма должна находится на ИИС более трёх лет.

Если вы ничего не смыслите в акциях и облигациях и не хотите рисковать, средства с ИИС можно разместить в консервативном инструменте ETF FXMM, которые обеспечивает небольшую стабильную доходность.

Налог не заплатите, еще и 7% годовых заработаете

Для более отважных ребят можно поиграть на фондовом рынке. Например, купив на 287 000 рублей 2000 акций Сбербанка в ноябре 2016 года за три года заработали 180 тысяч на росте акций (90 рублей на акцию), плюс примерно 68 000 дивидендов (34 рубля на акцию – 6 в 2017, 12 в 2018 и 16 в 2019 г).

Резюмируем – незнание налогового кодекса не освобождает от уплаты налога. А знание – освобождает!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5bfebd327825d50b42b481ed/kak-uiti-ot-nalogov-pri-prodaje-nedvijimosti-5da8b2f292414d00aeffceb0

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.