Налоговый вычет 1400 руб на ребенка

Содержание

Налоговый вычет на детей. Что это такое и как его получить

Налоговый вычет 1400 руб на ребенка

Увеличьте сумму заработной платы, которую получаете «на руки», если у вас есть дети. Для этого оформите стандартный налоговый вычет на детей. Вычет уменьшает сумму дохода, с которой рассчитывается и удерживается налог.

Налоговый вычет на детей используется только, если доходы облагаются налогом по ставке 13%. Вычет использовать не получится, если налог выплачивается по другой ставке. Вычета не будет, если вы не резидент РФ.

Вычет отменяется с месяца, когда доход с начала года превысил сумму 350 000 рублей.

Кто и при каких условиях может получить вычет? В каком размере?

Налоговый вычет предоставляется на каждого ребёнка до 18 лет, на каждого учащегося очной формы обучения до 24 лет. Право на вычет предоставляется до конца года, в котором ребёнку исполняется 18 лет. На детей до 24 лет, которые обучаются на очном отделении, вычет предоставляется на срок обучения. К примеру, в июне ваш ребёнок окончил ВУЗ, то с июля перестанете получать на него вычет.

Вычет предоставляется на каждого ребёнка, если детей несколько. Первый по рождению ребенок — старший по возрасту из детей вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет. В 2019 году вычет на ребёнка предоставляется в следующих размерах:

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c81b400fa2d0000b3292013/nalogovyi-vychet-na-detei-chto-eto-takoe-i-kak-ego-poluchit-5ce86a61776f8400b3a49c38

Как получить налоговый вычет на ребенка в 2020 году. Таблица и образец заявления

Налоговый вычет 1400 руб на ребенка

Обновлено Фев 11, 2020 955 3

Вычеты на детей по НДФЛ в 2020 году предоставляйте сотрудникам, у которых есть дети до 18 или 24 лет. До какого возраста предоставлять вычет зависит от того, каким является ребенок и где он учится. Рассмотрим, до какой суммы дохода составляет предел и приведем размеры вычетов.

В Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам на рассмотрении находится законопроект об изменении налоговых вычетов на ребенка.

В планах правительства с января 2020 года повысить размер налогового вычета для семей, имеющих в составе несовершеннолетних детей или детей-инвалидов.

Дополнительно предлагается внести изменения в Налоговый кодекс РФ в части повышения предельного порога, облагаемого НДФЛ дохода, до достижения которого предоставляется вычет.

Кто может получить налоговый вычет на ребенка?

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:

  • родители;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • приемные родители;
  • супруги приемных родителей;
  • не состоящие в браке родители в том случае, если они официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.

Получать вычет на ребенка вы можете до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый налогом по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

Каков размер налогового вычета на ребенка?

Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:

  • 1400 рублей — на первого ребенка;
  • 1400 рублей — на второго ребенка;
  • 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
  • 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.

Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.

Сумма налогового вычета — это часть ваших доходов, с которой не будет взиматься налог.

То есть если у вас один ребенок и вы оформили налоговый вычет, то вам вернется 13% от 1400 рублей, если у вас двое детей, то от 2800 рублей и так далее.

 Если вычет получает один из двоих родителей, так как второй отказался от получения вычета, или если у ребенка только один родитель, вычет предоставляется в двойном размере.

Получить вычет можно как у работодателя, так и в налоговой инспекции, подав заявление вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.

Налоговый вычет на ребенка предоставляется работнику — резиденту РФ при подаче пакета документов работодателю. По сути, налоговый вычет на ребенка представляет собой уменьшение суммы НДФЛ, которая удерживается из заработной платы.

Вычет может быть предоставлен всем работникам, на обеспечении которых есть дети. Как родителю родному и приемному, супругу родителя, так и опекуну, усыновителю, попечителю.

Размер вычета может различаться в зависимости от количества детей и их состояния здоровья. Налоговый вычет уменьшает НДФЛ ежемесячно при условии наличия дохода, облагаемого по ставке 13%.

В случае временного перерыва в доходе работника налоговый вычет на ребенка не учитывается в месяцы отсутствия дохода. А переносятся на месяц, в который доход был получен. Если выплата дохода прерывается до окончания налогового периода, налоговый вычет за этот период не положен.

В связи с отсутствием облагаемого дохода во время отпуска по уходу за ребенком, вычет не предоставляется до месяца, в котором работница вышла на работу.

Если работница в декретном отпуске получала доход, облагаемый НДФЛ 13%, то вычет на ребенка предоставляется в общем порядке.

Налоговый вычет на ребенка можно получить у работодателя как налогового агента или в налоговом органе при предоставлении декларации 3-НДФЛ.

Вычеты на детей относятся к стандартным, предусмотренным ст. 218 НК РФ. Право на них имеют родители, усыновители, приемные родители, опекуны и попечители. Для предоставления бухгалтеру следует собрать пакет документов, состоящий из заявления, а также документов, подтверждающих права.

Наименование Код СуммаЛимиты(предел вычета)Кто имеет право 
на первого ребенка родителям, усыновителям1261 400 руб.350 000 руб.Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок
на второго ребенка родителям, усыновителям1271 400 руб.350 000 руб.Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок
на третьего, четвертого и т. д. ребенка родителям, усыновителям1283 000 руб.350 000 руб.Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок
Дополнительный  на каждого ребенка-инвалида родителям, усыновителям129

Источник: https://child-blog.ru/news/deputaty-predlagayut-uvelichit-razmery-standartnyh-vychetov-na-detej.html

Ребёнок до 24: как работает налоговый вычет на детей

Налоговый вычет 1400 руб на ребенка

Налоговый вычет — это возврат излишне уплаченного налога в связи с произведёнными расходами, например на покупку квартиры, на лечение, на обучение. Есть ряд вычетов, связанных с детьми.

Стандартный налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет на детей — это определённая сумма дохода каждого из родителей, которая не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ, 13%). Льгота предоставляется на каждого ребёнка до 18 лет (а на студентов очной формы обучения — до 24 лет). Размер не облагаемой налогом базы зависит от количества детей в семье, наличия категории инвалидности и других факторов.

Стандартные вычеты применяются с нарастающим итогом с начала года в размере 1400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 1400 ₽ в месяц на второго ребёнка, 3000 ₽ в месяц — на третьего и каждого следующего ребёнка; 12 000 ₽ в месяц — на каждого ребёнка-инвалида (до 18 лет) или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна или студента до 24 лет, если он инвалид I или II группы. Соответственно, именно такая сумма каждый месяц не облагается НДФЛ.

Налоговый вычет на детей предоставляется ежемесячно в течение текущего налогового периода (года) до месяца, в котором накопленный за этот год доход налогоплательщика, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, не достигнет 350 000 ₽ (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Рассмотрим на примерах.

Допустим, в семье один ребёнок и заработная плата одного из родителей составляет 70 000 ₽. Тогда вычет ему будет предоставляться пять месяцев, после чего будет достигнут предельный размер накопленной зарплаты (70 000 * 5 (с января по май) = 350 000 ₽).

Расчёт будет таким: 1400 * 5 = 7000 ₽, которые не будут облагаться НДФЛ. Выгода составит 182 ₽ в месяц или 910 ₽ за 5 месяцев действия льготы. А с 6 месяца заработная плата будет полностью облагаться налогом в 13%.

Если у семьи двое детей, то сэкономить на налогах получится 364 ₽ в месяц.

За третьего ребёнка вычет составляет 3000 ₽, то есть если в семье трое детей, расчёт такой: 1400 + 1400 + 3000 = 5800. Соответственно, 5800 * 5 месяцев = 29 000 ₽, которые не будут облагаться НДФЛ. Выгода — 754 ₽ в месяц (или 3770 ₽ за всё те же 5 месяцев).

Семья с ребёнком-инвалидом имеет право получать вычет в размере 12 000 ₽ в дополнение к стандартному вычету (такой вычет получают родители и усыновители, в случае с опекунством и попечительством он составляет 6000 ₽). Соответственно, выгода в месяц тогда составляет 1560 ₽ (780 ₽ для опекунов).

Таким образом, если у вас на попечении ребёнок-инвалид, родившийся первым или вторым, налоговый вычет на него составит 13 400 ₽, а возврат — 1742 ₽. Расчет: (12 000 + 1400) х 13% = 1742 ₽. Если ребёнок-инвалид родился третьим или последующим, то размер вычета — 15 000 ₽, к возврату — 1950 ₽.

Расчет: (12 000 + 3000) х 13% = 1950 ₽.

Получить налоговый вычет на детей имеет право каждый из родителей. Если у супругов помимо общего ребёнка есть по ребёнку от предыдущих браков, общий ребёнок считается третьим. А если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет по его выбору может быть предоставлен только у одного из них.

Мама-одиночка или отец-одиночка могут получать двойной вычет.

Чтобы получить стандартный налоговый вычет, родителю нужно обратиться с соответствующим заявлением к работодателю и приложить свидетельство о рождении ребёнка (для студентов очных отделений понадобится справка из вуза). В случае вычета на ребёнка-инвалида нужна также справка об инвалидности.

Если в течение года родителям стандартный налоговый вычет работодателем не предоставлялся, то родители вправе его получить по окончании года при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства. Если стандартный вычет не предоставлен за последние три года — также можно заявить путем подготовки деклараций.

Социальный налоговый вычет

Виды социального налогового вычета на детей:

  • обучение;
  • лечение и приобретение медикаментов;
  • страхование.

Обучение

Один из родителей имеет право получить налоговый вычет за обучение детей до 24 лет. Опекуны и попечители, по аналогии, могут получить вычет за обучение опекаемых и подопечных до 18 лет и бывших опекаемых и подопечных до 24 лет.

Обязательное условие получения налогового вычета для родителей — очная форма обучения детей.

Налоговый вычет покрывает расходы на обучение в детских садах, школах, автошколах, средних и высших учебных заведениях и иных учреждениях, которые имеют статус учебного заведения или образовательного учреждения (подтверждённый лицензией или иным документом).

При этом для налоговых органов не имеет значения, производились ли расходы на обучение в государственных (муниципальных) или частных учреждениях. Это могут быть как российские, так и иностранные образовательные заведения.

Размер налогового вычета за обучение на каждого ребёнка или подопечного составляет до 6500 ₽: максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 50 000 ₽ (6500 ₽ — это 13% от 50 000 ₽). Если родители оплачивают обучение за двоих и более детей, они имеют право получить вычет за каждого ребёнка.

Лечение

Один из родителей может также получить налоговый вычет за лечение и приобретённые медикаменты, назначенные детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом. Необходимо знать, что для получения налогового вычета медицинское учреждение должно выдать справку об оплате медицинских услуг, где должен быть указан код услуги.

Код «1» подразумевает, что лечение не является дорогостоящим, в связи с чем размер налогового вычета составляет максимум 15 600 ₽ (то есть максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 120 000 ₽). Код «2» подразумевает, что лечение является дорогостоящим, в связи с чем максимальная сумма, с которой можно получить вычет, не ограничена.

Так, если расходы на дорогостоящее лечение составили 400 000 ₽, то сумма к возврату — 52 000 ₽ (13% от 400 000 рублей).

Для получения вычета на лечение нужны все чеки, подтверждающие расходы, в том числе договор. Социальный вычет также можно получить с расходов на приобретённые медикаменты при наличии рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме.

Родители также могут получить вычет на лечение по добровольному медицинскому страхованию детей. Для получения данного вида вычета необходимы копии договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования и кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).

Выбрать ДМС

Калькулятор Сравни.ру

Страхование

Родители имеют право получить налоговый вычет и на страхование жизни детей (в том числе усыновлённых и находящихся под опекой или попечительством). Размер вычета аналогичен с предыдущими видами — до 15 600 ₽ (с суммы не более 120 000 ₽). Получить вычет возможно с таких рисков, как дожитие и смерть.

Имущественный налоговый вычет

При приобретении недвижимости (квартира, комната, земельный участок для ИЖС) можно получить вычет в размере 260 000 ₽. При использовании кредитных средств также можно получить вычет в размере 390 000 ₽ с фактически оплаченных процентов.

Если объект недвижимости находится в собственности несовершеннолетнего ребёнка либо в общей долевой собственности родителя (родителей) и несовершеннолетнего ребёнка (детей), то родители имеют право получить вычет от имени несовершеннолетних детей при отсутствии у последних официального дохода, облагаемого по ставке 13%.

Вообще же у несовершеннолетнего могут быть доходы в случае объявления его полностью дееспособным (эмансипация).

Важно отметить, что в будущем право на получение налогового вычета детьми не теряется. То есть при приобретении ими имущества и наличии доходов можно получить налоговый вычет несмотря на то, что родители уже когда-то его получали.

Для получения вычета необходимо подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление о возврате излишне уплаченного налога и приложить все необходимые документы (договор купли-продажи, акт приёма-передачи, свидетельство о регистрации права собственности, справку по форме 2-НДФЛ, платёжные документы).

Налоговый вычет за один налоговый период не может превышать сумму удержанного из заработной платы налога по ставке 13%.

Условия и сроки

Подать документы на вычет можно в любое время в течение года.

Для получения социального вычета по расходам (на лечение, обучение, страхование), произведённым, например, в 2018 году, можно подать налоговую декларацию в 2019 году.

Вернуть социальный налоговый вычет можно в течение 3-х лет с момента возникновения расходов. Поэтому если расходы были произведены в 2018 году, то подать декларацию за 2018 год можно не только в 2019 году, но и в 2020 и 2021.  

В одну декларацию возможно включить расходы и на лечение, и на обучение, и на страхование, если они были произведены в одном и том же году. В эту же декларацию можно включить и имущественный налоговый вычет.

Вернуть имущественный вычет можно начиная с года, в котором возникло право на его получение. Остатки такого вычета, в отличие от социального, могут переноситься на следующие годы. Если родители являются пенсионерами, то подать документы можно за предыдущие 4 года, а не 3.

Срок камеральной проверки налоговым органом для всех видов вычетов — 3 месяца, срок перечисления денежных средств на расчётный счёт — 1 месяц.

Вычет через работодателя

Налоговый вычет — и социальный, и имущественный — можно получить через работодателя, но нужно перед этим подтвердить это право в ФНС. Достоинства такого способа в том, что:

  • родителям не нужно ждать окончания календарного года;
  • родителям не нужно подготавливать и направлять в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • работодатель обязан предоставить работнику вычет с начала календарного года независимо от того, в каком месяце было выдано уведомление о подтверждении права на вычет. Кроме того, если работодатель уже удержал налог, то он обязан сделать перерасчёт с начала года и вернуть работнику сумму, подтверждённую налоговым органом.

Станислав Каплан, генеральный директор «Правокард»

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2019/4/11/rebjonok-do-24-kak-rabotaet-nalogovyj-vychet-na-detej/

Налоговый вычет на детей

Налоговый вычет 1400 руб на ребенка

У меня двое детей, и государство за это дает нам с мужем скидку при уплате НДФЛ.

Благодаря детям каждый год мы отдаем государству на 5000 Р меньше.

Скорее всего, вы тоже получаете стандартный налоговый вычет на ребенка. Когда вы устраиваетесь на работу, бухгалтерия просит принести копию свидетельства о рождении ребенка и написать заявление на вычет.

Дальше работодатель действует сам: каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ. Если такого не было, не расстраивайтесь: вычет можно вернуть за три последних года.

Елена Глубко

получает вычет на двоих детей

Стандартный налоговый вычет на детей — это частичное освобождение вашего заработка от подоходного налога. Если вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ, определенная сумма освобождается от него с того месяца, в котором родился ребенок.

С этой суммы вы уже не платите 13%. Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 Р дохода в месяц — это экономит по 182 Р в месяц.

Третий и каждый следующий ребенок освобождают от налога еще 3000 Р дохода в месяц — это приносит по 390 Р в месяц.

Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ. Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ, вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.

Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 Р. Таким образом, каждый месяц я экономлю 364 Р. Столько же экономит муж со своей зарплаты.

У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. Минфин суммирует детей обоих родителей, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета:

Таким образом, вычет могут получить не только родители, но и мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.

Рассказываем не только про вычетыНо и про то, как вести совместный бюджет, научить ребенка копить, поднять себе зарплату и выгодно вкладывать деньги

Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года.

На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет.

Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.

Если на старших детей вычет уже не дают, их все равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер. Если у вас, к примеру, трое детей, а старшие два давно выросли и вы за них ничего не получаете, вычет за третьего ребенка все равно останется 3000 Р.

Бывает так, что зарплаты нет несколько месяцев: в кризис работника отправили в отпуск за свой счет или он взял больничный. В таком случае вычет за эти месяцы не сгорает, а переносится на следующий месяц и суммируется.

Но если кризис затянулся и зарплаты до конца года не будет, вычет сгорает и на следующий год не переносится.

Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.

Двойной вычет дадут и матерям-одиночкам, если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.

Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2-НДФЛ. Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

  1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
  2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
  3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
  4. Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.

Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим. Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.

Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.

Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.
  1. Если у вас есть ребенок, вы имеете право получить налоговый вычет и снизить НДФЛ.
  2. За первого и второго ребенка вычет будет по 1400 Р, за третьего и следующих — по 3000 Р.
  3. Вычет предоставит ваш работодатель. Для этого напишите заявление и приложите к нему копии документов, дающих право на вычет.
  4. Вычет могут получить оба родителя. Единственный родитель получит вычет в двойном размере.
  5. Если вы работали, но вычет не получали, обратитесь в налоговую по месту жительства. Деньги вернут за последние три года.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/money-on-kids/

Налоговый вычет на детей в 2021 год: размер, до какого возраста ребенка, как получить

Налоговый вычет 1400 руб на ребенка

Последние изменения: Январь 2021

Налоговый вычет на детей помогает вернуть значительную сумму затраченных денежных средств. Государство по-разному стимулирует граждан становиться родителями. Один из способов повысить доходы семей с детьми – уменьшить их налоговые платежи. Ради этого благого намерения и вводились вычеты по НДФЛ. Рассмотрим основные налоговые вычеты на детей.

Понятие налогового вычета

Налоговым вычетом называют часть дохода гражданина, необлагаемую НДФЛ. Обычно он предоставляется:

  • некоторым категориям россиян, нуждающимся в особой поддержке — ветеранам, инвалидам, благотворителям, военнослужащим и т.д.
  • если заработанные деньги налогоплательщики тратят на определенные цели.

Первый вид вычета называется стандартным. Это фиксированная сумма, которая выводится из налогооблагаемой базы, независимо от суммы дохода.

Второй вид вычета именуется социальным. Государство поощряет россиян расходовать деньги на образование, лечение, благотворительность, уменьшая налогооблагаемую базу на величину подобных трат.

Налоговый кодекс предусматривает и другие: профессиональные, инвестиционные, имущественные налоговые вычеты. Однако для лиц, занимающихся воспитанием детей, именно стандартный и социальный вычет явится хорошей возможностью уменьшить суммы налога, отдаваемые государству.

Так же рекомендуем прочесть про: налоговый вычет при покупке квартиры.

Родителям следует учесть, что оба налоговых вычета не предоставляются по умолчанию. Плательщику НДФЛ недостаточно знать о своем праве на льготу и ждать, пока ее учтут по месту работы. Налоговый вычет на детей носит заявительный характер, то есть применяется лишь по письменному желанию работника, имеющего детей.

Стандартный налоговый вычет при рождении ребенка

С рождением каждого ребенка увеличивается необлагаемая налогом часть заработка его родителей.

Статья 218 Налогового кодекса устанавливает, в каких объемах это происходит:

  • 1400 рублей – вычитается из зарплаты (или иного дохода) при рождении первенца;
  • 1400 рублей (1400 + 1400) – вычитается при рождении второго малыша;
  • 3000 рублей (1400 +1400 + 3000) – вычитается при появлении на свет третьего ребенка. За каждого последующего «наследника» государство будет увеличивать сумму вычета на такую же величину.

То есть, если в семье четверо несовершеннолетних детей, их работающие мать или отец вправе получить вычет в размере 8800 рублей (1400 + 1400 + 3000 + 3000). Если при этом зарплата родителя составляет 40 тысяч рублей, то применяется следующая арифметика: 40000 – 8800 = 31200 рублей. С получившегося значения и будет удерживаться 13% налог (31200/100 * 13 = 4056 рублей). Без вычета он бы взимался с полной суммы (40000 р.), и тогда бы отдаваемая государству часть зарплаты была бы иной – 5200 рублей.

Право на налоговый вычет на детей предоставлено не только биологическим, но и приемным матери или отцу. Родители детей с особыми потребностями получают более значительные налоговые преференции — 12000 рублей на ребенка, которому установлена инвалидность. Если же несовершеннолетний, имеющий проблемы со здоровьем, был усыновлен, вычет по НДФЛ составит 6000 рублей.

Еще в 2015 году Верховный Суд выразил свою позицию о порядке предоставления вычета по налогу родителям ребенка-инвалида. Он заявил, что они имеют право уменьшить налогооблагаемую базу сразу по 2-м основаниям:

  • инвалидности сына или дочери;
  • каким по счету ребенок-инвалид родился в семье.

Например, если малыш с особенностями – третий у родителей, они могут воспользоваться вычетом в размере 15000 рублей (12000 + 3000). Минфин и ФНС долго сопротивлялись такому подходу, однако затем их мнение изменилось. На сегодняшний день ими даны разъяснения, полностью совпадающие с позицией высшей судебной инстанции. В частности, ФНС отозвала свои письма, где излагалась иная точка зрения.

Когда дети воспитываются не в полной семье, а одиноким родителем (в том числе, приемным), то каждый вычет он получает в удвоенном размере. Однако, как только налогоплательщик вступит в официальный брак, он утратит право на такую льготу.

Пример заявления на двойную выплату:

Вне зависимости от того, какие дети воспитываются в семье (с инвалидностью или без нее), вычет предоставляется до достижения ими 18-летия. Его можно продлить до исполнения ребенку 24 лет, но только в том случае, если подросшее «дитя» поступило и учится на очной форме обучения в качестве аспиранта, студента, интерна, ординатора, курсанта.

Налогоплательщик-родитель утрачивает право на стандартный вычет, если год еще не закончился, а он успел уже заработать 350 тыс. рублей. С того месяца, когда был превышен данный лимит, льгота предоставляться не будет.

Социальные «родительские» вычеты

Родитель может получить социальный вычет, потратив часть дохода на обучение или лечение ребенка — статья 219 НК. По окончании налогового периода (года) он может вернуть часть перечисленного в бюджет налога. Общая сумма не может превысить 120 тысяч рублей, из них не более 50000 рублей составляет вычет за оплату учебы сына или дочери.

Но это не означает, что налогоплательщик сможет возвратить деньги в таких значительных размерах. Ему вернется только 13%:

  • либо с заявленной суммы (если она меньше предельной величины вычета);
  • либо с максимальной – 50 или 120 тысяч рублей (если реальные расходы превысили верхний предел).

Таким образом, независимо от того, сколько родитель потратил на образование или лечебные мероприятия ребенка, максимум, что он вправе вернуть за год в виде вычета:

  • 6500 рублей (50000/100 * 13) – на учебу;
  • 15600 рублей (120000/100 * 13) – на медицинские услуги или лекарствами.

По той же формуле будут считаться и размеры соцвычетов, если траты были меньше предельно допустимых сумм. Например, если родитель потратил на операцию ребенка 90000 рублей, в следующем году он сможет вернуть из бюджета часть уплаченных налогов в размере 11700 рублей (90000/100 * 13).

Предоставление данных вычетов ограничено возрастом дочери или сына:

  • до 18-летия ребенка разрешается оформлять вычет, связанный с его лечением;
  • до 24-летия — оформляется вычет по расходам на его образование.

Для получения вычета нужно соблюсти и ряд других условий, в частности:

  • приобретенные для ребенка лекарства должны входить в специальный правительственный Перечень (содержится в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001);
  • оплаченные медицинские услуги также должны иметься в особом Перечне (см. Постановление Правительства № 201);
  • медицинским и образовательным учреждениям, на чей счет вносились родительские деньги, необходимо иметь лицензию;
  • обучаться ребенок может только по очной форме;
  • расходы на обучение не должны производиться за счет средств полученного материнского капитала.

Также в статье 219 НК особо отмечено, что вычет на лечение ребенка не будет предоставлен родителю в том случае, если оно оплачивалось за счет работодателя.

Как оформить налоговые вычеты на детей

Процедура отличается в зависимости от того, на какой вычет претендует родитель. Разнится и перечень документов, которые потребуются заявителю.

Правила оформления стандартного вычета

Желая получать данную преференцию, родитель по собственному выбору вправе обратиться:

  • либо в бухгалтерию по месту работы;
  • либо в налоговую инспекцию своего района.

В первом случае ему нужно написать заявление с просьбой предоставить ему стандартный вычет.

К нему прикладываются:

  • свидетельства о рождении (по количеству детей, за которых сотрудник собирается получать вычет);
  • брачное свидетельство (или ксерокс страницы паспорта с указанием семейного статуса);
  • справка об инвалидности ребенка (если она имеется, и работник претендует на вычет в повышенном размере);
  • справку из образовательного учреждения о том, что сын или дочь там обучается (чтобы иметь основание продлить налоговую «льготу» до 24-летия ребенка);
  • письменный отказ от вычета второго родителя и справку с работы, подтверждающую факт его неполучения (если мать и отец договорились, что кто-то один оформит льготу, но в удвоенном размере).

Если на удвоенный вычет претендует единственный родитель, он должен доказать свой статус. Для этого ему нужно предъявить один из следующих документов:

  • свидетельство о смерти отца/матери ребенка (детей)
  • решение судебной инстанции о признании второго родителя умершим или безвестно пропавшим;
  • справку ЗАГСа, подтверждающую статус матери-одиночки (форма 25).

Рассмотрев все представленные сотрудником документы, бухгалтерия будет начислять ему зарплату с учетом стандартных вычетов на детей. И сделает перерасчет, если, например, ребенок родился в апреле, а заявление подано в декабре. Согласно Налоговому кодексу, вычет предоставляется со дня рождения малыша.

Если родитель, вместо ежемесячного уменьшения налогооблагаемой базы, желает вернуть переплаченный НДФЛ в виде реальных денег, ему нужно обратиться в налоговую службу. Тогда, кроме вышеуказанных документов, подтверждающих право на вычет, он предоставляет дополнительные бумаги:

  • заполненную налоговую декларацию – 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ – о доходах за последний год;
  • заявление о возврате переплаченной суммы налога (указывается ее размер) на банковский или карточный счет родителя (сообщаются его реквизиты).

На изучение и проверку представленных документов у налоговых инспекторов есть 3 месяца. После этого закон дает им еще 1 месяц на перечисление денег. Если у налоговиков возникли основания для отказа в возврате налога, они должны письменно уведомить о них заявителя.

То есть, обращаясь в налоговую инспекцию, родитель имеет возможность возвратить переплату за весь налоговый период – за год. Поэтому подать документы налогоплательщик может только после его окончания. Кроме того, если он своевременно не подал заявление на вычет, то вправе вернуть налог за последние три года.

Обращение за социальным вычетом на детей

Социальный вычет на лечение или обучение ребенка также можно оформить или по месту работы, или в районной ФНС. Тем, кто выберет первый вариант, деньги вернутся через зарплату, которая не будет облагаться НДФЛ до того, как сумма вычета будет погашена.

Например, работник заявил вычет на медикаменты, приобретенные для больного сына, в размере 10000 рублей. При этом его зарплата составляет 35000 рублей, и с нее ежемесячно удерживается налог в размере 4550 рублей.

В данном случае первые два месяца после подачи документов на вычет НДФЛ с родителя не станут взимать вовсе (4550 + 4550), а в третий месяц сумма налога будет уменьшена на 900 рублей.

Чтобы получить социальный вычет на работе, в бухгалтерию нужно предоставить только один документ: уведомление из налоговой инспекции, подтверждающее право работника на такую льготу.

Но чтобы стать обладателем этой бумаги, надо посетить районное подразделение ФНС с комплектом копий и оригиналов следующих документов:

  • метрикой (свидетельством) на ребенка;
  • договором с учебным или медицинским учреждением, где оказывались услуги (в нем должны указываться реквизиты лицензии, на основании которой оно работает);
  • рецептами на дорогостоящие лекарства (если право на вычет появилось в связи с их покупкой);
  • платежными документами, подтверждающими расходы налогоплательщика на эти цели;
  • заявлением о выдаче соответствующего уведомления.

В течение месяца такая бумага должна быть вручена родителю, если предоставленные документы не вызовут вопросов у работников ФНС. Уведомления достаточно, чтобы на работе перестали временно удерживать с сотрудника налог.

Если родитель желает вернуть вычет единой суммой, то по окончании года, в течение которого налог переплачивался, отец или мать обращаются непосредственно в ФНС. Но вместо заявления о выдаче уведомления о праве на вычет, они добавляют к вышеуказанному списку:

  • налоговую декларацию за прошедший год;
  • справку 2 НДФЛ (за него же);
  • заявление на возврат переплаченного НДФЛ;
  • банковские реквизиты.

Все копии документов, предоставляемые в налоговую инспекцию, необходимо предварительно заверить. Как и стандартный вычет, социальный возвращается не более чем в 4-месячный срок со дня подачи документов.

Оформление вычета по НДФЛ через портал Госуслуги

Сайт Госуслуги набирает популярность, так как позволяет получать многие государственные услуги, не выходя из дома. С его помощью родители могут оформить и налоговые вычеты. Но вначале на портале необходимо зарегистрироваться и получить электронную подпись. Лишь после этого пользователь получает доступ к различным сервисам.

Чтобы оформить через сайт налоговый вычет, следует, прежде всего, заполнить электронную декларацию.  Она формируется в разделе «НАЛОГИ И ФИНАНСЫ».

При заполнении документа в разделе «ВЫЧЕТЫ» в соответствующих полях проставляются «галочки», указывающие на то, что гражданин просит их предоставить.

К декларации прикладываются сканы документов, которые подтверждают право пользователя на вычет по НДФЛ.

После отправки всех электронных «бумаг» родитель получит квитанцию о их получении, где укажут номер регистрации заявления. По нему можно проверять, на какой стадии рассмотрения находятся поданные документы.

Перед отправкой декларации и сканов, родитель в особой форме указывает реквизиты банка – для перечисления денег. Туда они и поступят, если проверка подтвердит законность требования заявителя.

Остались вопросы? Задавайте! Наши юристы готовы ответить на все ваши вопросы, а также оказать квалифицированную помощь в подготовке заявлений в различные инстанции.

:

Источник: http://mamkapital.ru/nalogovye-vychety/na-detej/

Как получить налоговый вычет на ребенка

Налоговый вычет 1400 руб на ребенка

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:

  • родители; 
  • усыновители;
  • опекуны;
  • приемные родители;
  • супруги приемных родителей;
  • не состоящие в браке родители в том случае, если они официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.

Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:

  • 1400 рублей — на первого ребенка;
  • 1400 рублей — на второго ребенка;
  • 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
  • 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.

Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.

Получить вычет можно как у работодателя, так и в налоговой инспекции, подав заявление вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ. 

  • справка по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя);
  • копия свидетельства о рождении ребенка (если детей несколько — копии свидетельств о рождении всех детей, даже если на кого-то из них вычет не предоставляется);
  • копия решения суда об усыновлении (удочерении), если вы приемный родитель;
  • копия решения об установлении опеки (попечительства), если вы опекун;
  • копия справки из образовательного учреждения (учебного заведения), в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год), если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет; 
  • копия свидетельства о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов, или копия соглашения об уплате алиментов (исполнительного листа, решения суда о перечислении алиментов на содержание ребенка в пользу другого родителя), если вы супруг родителя ребенка;
  • копия справки об установлении инвалидности (если ребенок является инвалидом);
  • заявление второго родителя (образец заявления) об отказе от получения вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета);
  • копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю).

Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление (образец заявления) о предоставлении вычета.

Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок.

К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.

https://www.youtube.com/watch?v=gNEJHrlPoOg

Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога. 

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.

Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Расскажите друзьям

Источник: https://www.mos.ru/otvet-dengi/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-na-rebenka/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.