Налог при продаже дачи

Содержание

Налог с продажи квартиры и дачи: расчеты на примерах, когда можно не платить

Налог при продаже дачи
Платится ли налог с продажи квартиры

Рано или поздно почти каждый сталкивается с покупкой или продажей квартиры, дачи или земельного участка. И прежде, чем решиться на этот шаг, нужно внимательно изучить не только рынок жилья и цены, но и Налоговый Кодекс.

Ведь доход от продажи недвижимости – это доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка налога – 13%. Итак, давайте же разберёмся в том, что обязательно нужно знать при продаже недвижимости.

Когда платить налог не нужно

Установлен срок владения недвижимостью, при котором налог не платиться и декларация не подаётся.

С каждым годом налоговое администрирование ужесточается. Это коснулось и сроков владения недвижимостью. Раньше минимальный срок владения недвижимостью составлял 3 года.

Теперь для того, чтобы не платить НДФЛ, собственники должны владеть недвижимостью минимум 5 лет.

Однако из этого правила есть исключения. Минимальный срок владения, равный 3 (трём) годам применяется, если:

  • Объект недвижимости был приобретён до 01.01.2016 года;
  • Право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
  • Право собственности на объект получено налогоплательщиком в результате приватизации;
  • Право собственности на объект получено налогоплательщиком – плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Подробности в статье: Надо ли платить налог с продажи квартиры при наличии расходов, если владельцев несколько или собственники дети?

Ошибки при приватизации жилья

Наиболее часто встречаются ошибки среди продавцов приватизированных квартир. Люди живут в квартире десятки лет по договору социального найма, считая её своей. Потом её приватизируют и сразу продают, полагая, что будут освобождены от НДФЛ.

Но начало течения срока нахождения объекта недвижимости в собственности начинается с момента приватизации. И, повторюсь, что именно с этого момента должно пройти не менее 3-х лет.

Вывод: Если владеете недвижимостью более 5 лет или более 3-х лет в определенных случаях, то НДФЛ при продаже платить не нужно. Во всех других случаях собственники недвижимости обязаны представить в налоговый орган Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ

Стоимость квартиры в договоре

Помните, раньше все в договоре купли-продажи недвижимости указывали цену “1 миллион рублей”?

Уже с 2016 года это не имеет смысла. Налоговики сравнивают цену недвижимости, указанную в договоре купли-продажи, с кадастровой стоимостью этой недвижимости. Если цена в договоре ниже 70% кадастровой стоимости этой конкретной недвижимости, налог НДФЛ от продажи недвижимости рассчитывают из предполагаемого дохода. А предполагаемый доход в данном случае считают по формуле:

КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ *0,7

Если цена в договоре больше 70% кадастровой стоимости продаваемой недвижимости, то налог НДФЛ рассчитывают по доходу исходя из цены недвижимости в договоре.

Кадастровая стоимость расположенной в России недвижимости с 2017 года указана в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) и периодически пересчитывается (происходит переоценка примерно каждые три года).

Чтобы в договоре указать правильную цену и заранее рассчитать налог НДФЛ, перед сделкой мы рекомендую получить выписку по объекту недвижимости из ЕГРН, в которой будет указана и кадастровая стоимость этой недвижимости. Выписку можно получить быстро и без проблем в электронном виде на сайте Росреестра rosreestr.ru. Стоимость услуги и способы ее получения указаны на картинке ниже.

Для этого заявителю понадобится адрес объекта недвижимости и его кадастровый номер. Кстати, если собираетесь покупать квартиру, то тоже обязательно воспользуйтесь данным сервисом, чтобы проверить информацию об известных вам и скрытых собственниках.

Если прибыль при продаже недвижимости равна нулю

Многие заблуждаются, думая, что если они купили и продали квартиру за одну и ту же сумму, то налога не будет.

Например, квартира куплена за 3 млн. рублей. Продана за 3 млн. рублей. При этом кадастровая стоимость квартиры составляет 7 млн рублей.

В данном случае доходом, облагаемым НДФЛ будет 4 900 000 рублей (получено по указанной выше формуле 7 млн*0,7=4,9 млн. руб). Этот доход можно уменьшить на сумму расходов на покупку недвижимости – 3 млн. руб. Итого налог составит:

НДФЛ = (4 900 000 – 3000 000) *13% =636 610 рублей.

Как уменьшить НДФЛ при продаже недвижимости

В Налоговом кодексе указано два варианта налоговых вычетов при продаже недвижимости:

  1. Вычет в размере 1 000 000 рублей;
  2. Вычет в размере документально подтвержденных расходов на приобретение недвижимости.

Давайте рассмотрим на примере, когда выгоден первый вариант, а когда второй.

Пример 1.

Иванов А.И. купил в 2016 году квартиру за 3,4 млн руб, а продал её в 2018 году за 5 млн руб. Поскольку квартира находилась в собственности менее минимального предельного срока владения, в отношении дохода, полученного от ее продажи, он обязан предоставить налоговую декларацию по НДФЛ за 2018 г.

Если Иванов решит воспользоваться первым вариантом (вычетом в размере 1 000 000 рублей), то налог составит:

  • НДФЛ= (5 млн руб. – 1 млн руб.) * 13%=52 тыс. руб.

Если Иванов укажет в декларации вычет в сумме документально подтвержденных расходов, налог составит:

  • НДФЛ= (5 млн руб. – 3,4 млн руб.) * 13%=275,6 тыс. руб.

Вывод: Гораздо выгоднее (на 244 400 руб) воспользоваться вычетом в виде расходов на покупку недвижимости.

Пример 2.

Петрова Л.А. получила квартиру в дар от своего друга и решила сразу же её продать.

Документально подтверждённых расходов на приобретение у неё нет. Соответственно, остаётся только вариант с имущественным вычетом в размере 1 000 000 рублей.

Некоторые думают, что если в договоре дарения указана оценочная стоимость квартиры, они смогут уменьшить налоги на эту сумму. Но в случае, если квартира получена по договору дарения, максимальный вычет, на который может быть уменьшена налогооблагаемый доход, составляет 1 миллион рублей.

Какие документы подтверждают расходы на покупку недвижимости:

  • Договор купли-продажи недвижимости, доли (долей) или прав;
  • Акт о передаче недвижимости, доли (долей) налогоплательщику;
  • Документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
  • Документы, подтверждающие оплату (расписка, выписка банка и т.п.).

Какие налоги положено платить при продаже дачи

При продаже дачи применимы все положения, что мы рассмотрели выше. Но есть один нюанс, на который нужно обратить внимание. Что такое дача? Это по сути 2 объекта недвижимости: дом и земельный участок.

И если срок владения ими разный, например, земельный участок в собственности 6 лет, а дом только построили, то продажу в данном случае лучше оформить двумя договорами или отдельно выделить стоимость земельного участка (см.

налог с продажи земли).

Подробности здесь: Продажа дачи: размер налога и сроки уплаты.

Доход от продажи земельного участка не будет облагаться налогом, так как срок владения им превышает 5 лет.

Срок подачи 3-НДФЛ и срок уплаты налога

Если владелец продал или планирует продать недвижимость в 2019 году, то не позднее 30 апреля 2020 года ему нужно будет подать в ИФНС Декларацию 3 -НДФЛ. НДФЛ нужно будет оплатить не позднее 15 июля 2020 года. Узнайте, как правильно заполнить налоговую декларацию.

Людмила Ганичева, Генеральный директор ООО “Стандарты Аудита”.

Источник: https://promdevelop.ru/economy/nalog-s-prodazhi-kvartiry-i-dachi-raschety-na-primerah-kogda-mozhno-ne-platit/

Налог с продажи земельного участка с 2021 года для физических лиц

Налог при продаже дачи

Покупка или продажа земли – это юридическое действие перехода прав собственности и, согласно требованиям законодательства, должна проходить процедуру регистрации.

В результате в рамках межведомственного взаимодействия Росреестр сообщает налоговой службе. Продавец должен знать о том, что существуют случаи, когда он обязан уплатить с такой сделки налог.

Рассмотрим вопрос налогообложения сделки с продажи земельного участка и уточним, какие нововведения принесет нам 2021 год.

Как рассчитать и какой налог с продажи дома в 2021 году? Новый закон!

Как продать земельный участок в 2021 году?

Каким налогом облагается продажа земли?

Любой получаемый физическим лицом доход, и от продажи недвижимости в том числе, подлежит обложению налогом (НДФЛ).

Налог с продажи земельного участка в 2021 году для физических лиц остаётся прежним – 13%. Для не резидентов налоговая ставка — 30%.

Эта норма закреплена в статье 207 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщиками являются физические лица как резиденты РФ, так и не резиденты, получившие доход от российских источников. Для расчета налоговой базы берутся все полученные в любой форме доходы согласно статье 210 НК.

Отметим, что к налоговым резидентам относятся только те физические лица — граждане РФ, которые проживали на Российской территории за 12-месячный период времени не меньше 183 календарных дней. Исключением служат военнослужащие и госслужащие командированные за границу.

Налог с продажи земельного участка в собственности более и менее 3 или 5 лет

Следует уточнить, что не все обязаны уплатить налог с полученных средств от реализации объекта недвижимости. Фактически будете ли вы освобождены от НДФЛ при продаже земельного участка, находится в зависимости от того, сколько лет до момента совершения сделки владели имуществом. Две ситуации предусматривает Налоговый кодекс, когда налоговая сумма не будет рассчитана:

1. Когда земля приобреталась до наступления 2016 года, действующий срок владения ей составляет минимально 3 года (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Этот же срок распространяется на случаи получения земельного участка (п. 3 ст. 217.1 НК):

  • в качестве наследства или дара от близкого родственника (по соответствующему договору);
  • в результате приватизации;
  • при передачи плательщиком ренты по договору бессрочного содержания с иждивением.

В случае продажи участка после трех лет владения не требуется представлять декларацию в налоговый орган, исчислять и уплачивать в бюджет НДФЛ.

2. В других случаях применяется минимальный срок владения наделом в 5 лет.

Эти периоды начинают отсчитываться с момента регистрации права в государственном органе, с даты, указанной в выписке из Реестра прав на недвижимость (ЕГРН) или свидетельстве о регистрации.

Не взимается налог при продаже участка в следующих случаях:

  • при владении объектом более минимально установленного срока (3 года или 5 лет);
  • участок земли приобретался по цене меньшее или равной той, за которую продается, и это подтверждается документально.

Сумма налога

Продавая земельный участок до истечения минимального срока владения, нужно знать, что расчет налога происходит с предоставлением на выбор налогоплательщика:

  1. Расходный вычет. Уменьшив доходы от продажи на ту сумму расходов, которые были затрачены на приобретение этой земли, как объекта недвижимости. Сюда же относятся расходы по процентам по кредиту, взятому на покупку земли, а также услуги риэлтора. Обязательным условием является документальное доказательство понесенных затрат. Таким правом можно воспользоваться только резидентам РФ.
  2. Имущественный вычет. Размер его составляет 1 млн. рублей. Используется, не превышая эту сумму в одном налоговом периоде. Это означает, что продать в одном календарном году можно несколько наделов, которыми владели и оформлены были в собственность меньше 3 лет. Но вычет будет предоставлен не более миллиона рублей. Остальная сумма будет подлежать налогообложению по ставке в 13 % для резидентов (30 % для нерезидентов).

Если при продаже, стоимость земельного участка ниже 1 000 000 рублей, то налог можно не платить, если использовать имущественный вычет. Но декларацию по форме 3-НДФЛ в этом случае подавать нужно обязательно, указав в ней необходимый вычет.

Доход, который был получен при продаже земли, исчисляется следующим образом:

  • уточняется сумма, переданная продавцу покупателем, указанная в договоре сделки;
  • эта сумма уменьшается на документально подтвержденные расходы на приобретение объекта, который продан в результате этой сделки или величину имущественного вычета.

Можно ли занизить стоимость при продажи земельного участка для налоговой?

Отдельно следует сказать про случай, когда земельный участок был продан ниже кадастровой стоимости, чтобы уйти от налогообложения. В новой редакции Налогового кодекса определяются положения, когда продается любой недвижимый объект, к которым относится и земельный участок, приобретенный после наступления 2016 года.

https://www.youtube.com/watch?v=FrOFNq4N9rE

Если земельный участок продан ниже кадастровой стоимости, то для них применяется сравнение с кадастровой оценкой на начало года, когда переход прав собственности на него зарегистрирован. В случае, когда сумма дохода от продажи окажется ниже стоимости по кадастру, то для расчета налогооблагаемой базы применяется коэффициент 0,7.

При продаже участка, находящегося в долевой собственности нескольких лиц, существуют особенности:

  • при продаже долей по одному договору сделки применяется имущественный вычет один раз, т.е. на всю стоимость объекта недвижимости в размере 1 млн. рублей (например, участок находится в совместной собственности у двух лиц в равных долях и продается по одному договору, тогда вычет будет предоставлен каждому по 500 тыс. рублей);
  • при продаже долей по разным договорам у каждого собственника возникает право воспользоваться имущественным вычетом относительно своей доли (по каждому договору вычет составит 1 млн. рублей).

Порядок и сроки уплаты земельного налога в 2021 году

Полученные доходы в случае, когда продана земля, которой владели менее минимального срока и имеется НДФЛ к уплате в бюджет, декларируются. Это является обязанностью налогоплательщика. Даже полученный нулевой результат по НДФЛ требует подтверждения расчетов в налоговый орган.

Значит, требуется заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и представление ее в следующем году после получения дохода, не позднее 30 апреля. Заплатить же НДФЛ необходимо в год подачи декларации не позднее 15 июля.

Если землю продали 2020 году менее положенного срока, то налоговую декларацию (3-НДФЛ) нужно передать до 30 апреля 2021 года, а земельный налог нужно оплатить до 15 июля 2021 года.

https://www.youtube.com/watch?v=FrOFNq4N9rE

Если же декларация подана в ИФНС вовремя, но пропустили срок уплаты налога, то будет применены пени за каждый день просрочки.

Когда не исполнена обязанность и по декларированию и по уплате, то на провинившееся лицо накладывается штраф в 20% от суммы налогооблагаемого дохода.

Помимо штрафа подлежат взысканию и пени, исчисляемые в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ, действующей на дату расчета задолженности.

Примеры заполненной декларации при: 

  • продажи земли. pdf;
  • покупки земли. pdf.

Оштрафовать налоговики могут и за несвоевременное предоставление декларации. Сумма штрафа не может быть менее 1 000 рублей даже для тех, у кого расчеты налога окажутся нулевыми, но декларация сдана не в срок. Поэтому лучше своевременно побеспокоиться о ее заполнении и передаче в налоговой орган лично или через личный кабинет ФНС, Госуслуги.

Куда обращаться за налоговым вычетом при продаже земельного участка?

Для этого нужно обратиться в ФНС по месту жительства и предоставить документы на право получения вычета, а именно:

  1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ — инструкция заполнения.
  2. Копии документов, подтверждающие факт продажи земли: договор купли-продажи или мены и т.д.
  3. Для расходного вычета потребуются дополнительные документы, доказывающие расходы:
  • чек;
  • банковская выписка;
  • расписка продавца;
  • ПКО или платежное поручение.

С собой необходимо кроме копий иметь оригиналы документов, для проверки налоговым инспектором.

: Налог при продажи недвижимости для физических лиц

Источник: https://nedexpert.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-zemelnogo-uchastka-dlja-fizicheskih-lic/

Налог с покупки земельного участка с домом — как платить и как вернуть

Налог при продаже дачи

При продаже земельного участка (ЗУ) с домом продавец получает доход. А в соответствии с НК с дохода должен платится НДФЛ. При этом налогообложение такой продажи имеет свои особенности.

Законы

Расчеты и выплата налогов с продажи ЗУ с домом должны производиться в соответствии с законами РФ.

При этом в статьях 217 и 217.1 уточняются вопросы освобождения от налогов доходов, полученных при сделках с недвижимостью, к которой относятся ЗУ с домом, а в ст. 220 рассмотрены налоговые вычеты, как для продавцов, так и для покупателей недвижимости.

В письме ФНС уточняются вопросы, связанные со статусом налогового резидента для граждан РФ. Этот статус важен при определении величины НДФЛ.

Величина налога при купле-продаже ЗУ с домом

При расчете налога на продажу ЗУ с домом вначале необходимо определить наличие у продавца статуса резидента.

При этом отъезд за границу РФ по случаю болезни, учебы или для работы на морских месторождениях на срок менее полугода в счет не принимается. Также резидентами считаются военнослужащие и сотрудники органов власти, командированные за границу.

Остальные лица не являются резидентами.

Необходимо учитывать уточнение, высказанное в письме ФНС № ОА-3-17/4698.

В соответствии с ним, отсутствие гражданина РФ на территории страны более указанного срока не является основанием для того, чтобы считать его нерезидентом.

Это связано с некоторыми международными договорами, по которым физическое лицо считается резидентом РФ в том случае, если оно имеет там постоянное жилище.

В таких случаях вопрос о статусе резидента решается индивидуально.

Налоговая ставка с продажи ЗУ с домом устанавливается в размере (ст. 224 НК):

  • 13% – для резидентов РФ;
  • 30% – для нерезидентов РФ.

При продаже участка с домом за 5 млн. руб. он должен заплатить налог Н1=5000000*13%=650000 руб. В подобном случае лицо, не являющееся резидентом, будет платить налог Н2=5000000*30%=1500000 руб.

Освобождение от налогов

В некоторых случаях доходы, полученные от продажи ЗУ с домом, не подлежат обложению налогом.

Освобождению от налога подлежит продажа ЗУ с домом в том случае, когда продавец владел этой недвижимостью больше предельного срока.

В настоящее время этот срок равен 5 годам. Срок 3 года остался для продавцов ЗУ с домом, которые получили свою недвижимость в результате следующих операций:

Налоговые вычеты

По НК лица, участвующие в сделке по купле – продаже ЗУ с домом, имеют право на налоговые вычеты.

В частности, таким правом могут воспользоваться как продавцы ЗУ с домом, так и его покупатели.

При определении налогов на продажу ЗУ с домом продавец имеет право на сокращение налоговой базы с учетом налоговых вычетов.

Налоговый вычет — сумма денег, вычитаемая из доходов лица при определении налоговой базы.

Такой вычет предоставляется только для доходов с налоговой ставкой в 13%.

При продаже ЗУ с домом применяется вычет, который равен 1 млн. руб. Формула применения такого вычета такова. Из полученной при продаже суммы отнимают налоговый вычет, а затем по полученной разности рассчитывают налог.

Наряду с продавцами налоговыми вычетами могут пользоваться и покупатели ЗУ с домом. При этом покупатель может вернуть сумму денег, величина которой равна 13% от налогового вычета. Этот вычет равен сумме купленного участка, но он не должен быть больше 2000000 руб. Если стоимость ЗУ с домом меньше 2000000 руб., то остаток вычета может быть применен при следующей сделке покупки недвижимости.

Льготами, связанными с вычетом при покупке ЗУ не могут пользоваться:

Для получения вычета при покупке ЗУ с домом должны выполняться требования:

  • покупатель является резидентом и облагается налогом по ставке 13 %;
  • на купленный участок с домом зарегистрировано право собственности;
  • стоимость за недвижимость полностью уплачена;
  • купля участка произведена за счет личных средств покупателя;
  • купля-продажа произведена между взаимно независимыми лицами.

При приобретении участка с незавершенным строительством дома вычет положен после окончания стройки дома и его государственной регистрации.

Документы на получение вычета

Компенсацию затрат на приобретение участка с домом за счет вычета человек может получить одним из следующих способов:

  • через ИНФС переводом на банковский счет;
  • через работодателя за счет освобождения от выплаты НДФЛ.

В первом случае по истечении года приобретения недвижимости покупатель подает в ФНС документы:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • заявление;
  • справку (2-НДФЛ);
  • договор о сделке (заверенная копия);
  • платежные документы (копия квитанции об оплате);
  • свидетельство о регистрации прав собственности.

В форме 2-НДФЛ прописана сумма налоговых отчислений гражданина за год. Именно эта сумма и подлежит возврату.

При этом документы могут подаваться гражданином лично, с помощью почтового отправления с описью документов или в электронном виде на сайт ФНС.

ФНС рассматривает вопрос (не больше 3 месяцев) и сообщает заявителю результаты. Если принято положительное решение, то в течение 1 месяца денежные средства будут переведены на счет.

Во втором случае право на компенсацию затрат за счет налоговых вычетов можно оформлять сразу после регистрации права перехода собственности на участок с домом. При этом в ФНС подаются те же документы, что и в первом случае, за исключением налоговой декларации и справки.

Вопрос о вычете в ФНС должен быть решен в течение 1 месяца. При положительном решении уведомление о праве на получение вычета передается в бухгалтерию работодателя. После этого бухгалтерия перестает вычитать из зарплаты заявителя НДФЛ.

Как вернуть 13%

Действия по возврату 13% средств, затраченных на приобретение участка земли с домом, можно рассмотреть на следующем примере.

Пример 3. В мае 2016 года был куплен ЗУ с домом за 1800000 руб. Покупатель имеет постоянную зарплату. Ежемесячно работодатель платит НДФЛ с дохода покупателя в размере 4000 руб.

Вычет равен 1800000 руб. Остаток в 200000 руб. (2000000 руб.-1800000 руб.) можно будет использовать при следующей покупке недвижимости.

Сумма возмещаемых средств составит:

Sв=1800000*13%=234000 руб.

Первый вариант действий:

В июле покупатель обращается в ФНС пакетом документов.

Через месяц получает уведомление о праве на вычет.

Представляет документ в бухгалтерию компании.

С сентября 2016 года работодатель перестает взимать НДФЛ.

Этот налог не будет взиматься до того, пока сумма не достигнет 234000 руб.

В 2016 году возвращено 4000*6=24000 руб. В 2017-2020 годах будет возвращено по 48 тыс. руб. ежегодно. В 2021 году – остаток в 8000 руб.

Второй вариант действий:

До 30.04.17 г. представить в ФНС пакет документов, в том числе налоговую декларацию и справку 2-НДФЛ.

После рассмотрения документов по налоговому вычету на счет покупателя будут перечисляться по частям денежные средства общей суммой в 234 тыс. руб. В 2017 году будет перечислено 48000 руб., а остальные деньги будут поступать на счет в течение последующих лет.

Возможные отказы

Закон предусматривает несколько причин для отказа в выдаче вычета:

  • Покупка ЗУ с домом у близких родственников или у лиц, с которыми покупатель связан по работе. Таким образом, государство пытается противодействовать мошенничеству.
  • Покупка участка не за личные средства, а за счет организаций, других лиц или по социальным программам. Например, за счет средств маткапитала. То есть, при покупках государство компенсирует только личные затраты.
  • Попытка получения вычетов после того как сроки подачи документов уже прошли. Отсутствие у заявителя места работы и несвоевременная подача декларации.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/zemelnyj/kuplya-prodazha/i-doma/nalogooblozhenie-pokupki.html

Налоговый вычет при продаже дачи – Голос закона

Налог при продаже дачи

Суммы, подлежащие оплате в пользу государства, а также причитающиеся гражданину в виде вычета, налогоплательщик рассчитывает сам.

Вместе с указанной декларацией подается копия договора купли-продажи (если нужно платить НДФЛ), а также иные документы, подтверждающие факт перевода денег и их получения продавцом (если пользоваться налоговым вычетом).

В случае неуплаты положенного налога в срок до 15-го июля текущего года, с налогоплательщика ежемесячно будет взыскиваться 20% штрафа от суммы, подлежащей оплате. Неподача налоговой декларации вообще, наказывается в размере 5% от суммы, которую должны были внести в казну.

С 2017 г. он увеличился с 3 лет до 5. По части максимальной величины возмещаемых сумм, порядка их получения изменения не вносились. Эти же правила касаются и пенсионеров. Будучи резидентом РФ, пенсионер имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ и получение вычета (уменьшения налоговой базы) на общих основаниях, предусмотренных Налоговым кодексом для физлиц РФ.

Пенсионер, который не является резидентом РФ, обязан уплатить НДФЛ полностью, а право на льготирование в виде вычета не имеет.

Имущественный вычет при продаже имущества

страницы

  • Обязанность декларирования доходов от продажи имущества
  • Расчет имущественного вычета
  • Как получить вычет

Обязанность декларирования доходов от продажи имущества К началу страницы Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 01.01.

2017:Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Вычет при продаже дачи

В случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества существенно ниже его реальной стоимости (ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи), то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7. Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2017, а также для иного имущества (гараж, автомобиль и тд.) – минимальный срок владения остается прежним – 3 года.

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

Необходимость уплаты налога с продаже дачного участка и дачи

Как говорит Налоговый кодекс (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ) и указывает Федеральная налоговая служба, гражданин имеет право на имущественный вычет в сумме, полученной от продажи жилья, находившихся в собственности менее 3-х лет не более 1 млн руб.

Вместо вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Стоит обратить внимание на следующее – если гражданин является индивидуальным предпринимателем и продал свое имущество, которое использовалось им в предпринимательской деятельности, то вычет в данном случае не положен.

Если в случае других вычетов (социальных, стандартных, имущественного в связи с покупкой жилья) гражданин вправе подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, то в данной ситуации у физического лица возникает прямая обязанность по сдаче 3-НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке и продаже дома

Но для того, чтобы это было сделано безошибочно, требуется придерживаться определенного алгоритма:

  • Проверить срок собственности на дачу (дату покупки и период владения). Не прошел ли срок для обязательного начисления налога.
  • Определить стоимость участка (кадастровую).
  • Узнать налоговую ставку (13% – для резидентов, 30% – заплатят нерезиденты).
  • Уточнить возможность применения налогового вычета.
  • Рассчитать сумму.

При расчете применяется формула: Сумма налога = (Кадастровая оценка дома и участка или его цена – налоговый вычет)×налоговая ставка.

Продажа дачи и другого имущества в собственности менее 3 лет описана в данном видео: Примеры При расчете величины налога за проданный дачный участок может возникнуть несколько вариантов. Вот они. Пример 1. Сумма продажи менее кадастровой оценки.

Надо ли платить налог с продажи дачи и земельного участка

Важно При осуществлении этих же операций в странах СНГ граждане РФ руководствуются, прежде всего, законодательством своей страны. Вопросы по налогообложению доходов от источников за пределами РФ, включая СНГ, права на вычет регулирует НК РФ:

220 (имущественный вычет);

  • ст. 208, п.3 (доходы в РФ и за пределами);
  • ст. 228 (исчисление налога отдельных видов дохода);
  • ст. 233 (устранение двойного налогообложения).
  • Таким образом, в пользу РФ подоходный налог уплачивается, если доход получен из источника вне РФ, включая страны СНГ (дача куплена, подарена и т. д. за пределами территории РФ). Право на возврат НДФЛ применяется в отношении резидентов РФ по законодательству.

    Внимание У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91). Налоговые вычеты При продаже дач и участков в целях уменьшения НДФЛ — если возникает необходимость его уплачивать, продавец может применить налоговые вычеты.

    Они могут быть представлены, к примеру, имущественным вычетом. Так, если человек продал дачу или участок и в том же году (или ранее) купил какую-либо другую жилую недвижимость, то он может осуществить взаимный зачет:

    • НДФЛ — за доходы от продажи дачи или участка;
    • вычета, полагающегося за расходы по приобретению жилья.

    Допустим, человек продал дачу с участком за 2 000 000 рублей, и эти доходы подлежат налогообложению.

    Исчисленный НДФЛ с них составит 13%, то есть, 260 000 рублей.

    Налоги с продажи дачи или дачного участка

    Полезно будет рассмотреть их. Налоги при продаже дач и участков по новым правилам: нюансы При исчислении налога с продажи дач и участков — в порядке, предусмотренном обновленной версией НК РФ, необходимо обращать внимание на следующие факты:

    1. Доходы человека от продажи недвижимости могут быть меньше, чем величина кадастровой стоимости соответствующей недвижимости, умноженная на коэффициент 0,7 (по состоянию на начало года, в котором данный человек оформил дачу или участок в собственность).

    В этом случае НДФЛ составит 13% с соответствующей величины кадастровой стоимости, уменьшенной на указанный коэффициент. То, сколько продавец выручил по договору купли-продажи, не будет иметь значения. При этом, если объект недвижимости не оценен по кадастровой стоимости в установленном законом порядке — рассматриваемое правило не применяется.

    3-ндфл. налоговые вычеты

    Участок продан за 1500000 рублей.

    • Облагаемая налогом сумма с учетом действия понижающего коэффициента – 1700000×0.7 = 1890000 рублей.
    • С учетом налогового вычета в 1000000 рублей (220-ая статья НК): 1890000 – 1000000 = 890000 рублей.
    • Сумма налога (при ставке 13%) = 890000×0.13 = 115700 рублей.

    Примет 2. С учетом затрат на покупку недвижимости.

    • Участок продан по кадастровой оценке – 3700000 рублей (облагаемая сумма).
    • После этого, продавец дачи купил дом за 2100000 рублей.
    • В этом варианте для расчета налога высчитывается разница между прошедшей продажей и покупкой: 3700000 – 2100000 = 1600000 рублей.
    • Размер налога = 1600000×0.13 = 208000 рублей.

    Отчисления с реализации садового участка без дома Сделки, связанные с продажами любых земельных участков, облагаются налогами наравне с другими объектами недвижимости.

    Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2017 года

    Особенности оплаты:

    • Если сумма сделки меньше кадастровой стоимости, то при расчете применяется коэффициент величиной 0,7.
    • Если деньги от продажи участка пошли на покупку другой недвижимости, то продавец имеет возможность сделать свой налоговый вычет, пропорциональный разнице между стоимостями при покупке и продаже.
    • Гражданам, совершившим сделку, необходимо будет заполнить и подать в ФНС 3-НДФЛ в срок до 30-го апреля следующего года.

    Особенности для юридических лиц и компаний: Расчет налога Формула и правила При сделке по дачному участку совершенной физическими лицами, расчет и выплату налога, должны быть исполнены продавцом только при тех случаях, когда этого требует законодательство (владение участком до 5-ти или в некоторых случаях до 3-ех лет). В остальном налог не выплачивается.

    В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает. Пример расчета В 2018 г. Котов С.А. продал квартиру за 3 000 000 рублей, купленную им в 2016 г.

    за 2 500 000 рублей.

    Поскольку квартира находилась в собственности Котова С.А. менее минимального предельного срока владения, в отношении дохода, полученного от ее продажи, он обязан предоставить налоговую декларацию по НДФЛ за 2018 г. При заявлении в такой декларации имущественного налогового вычета облагаемый доход Котова С.А.

    составит 2 млн. рублей, а НДФЛ= (3 000 000 руб.-1 000 000 руб.) x 13%=260 000 руб. Если же Котов С.А. заявит в декларации не имущественный вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов, его облагаемый доход составит 500 000 рублей, а НДФЛ 65 000 рублей: НДФЛ= (3 000 000 руб.

    Источник: https://pbcns.ru/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-dachi/

    Налог за продажу дачи и земельного участка – Все о финансах

    (115,00

    Источник: https://golzakona.ru/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-dachi.html

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.