Какие налоговые вычеты можно получить от государства

Содержание

Налоговые вычеты: что это такое и как на них сэкономить

Какие налоговые вычеты можно получить от государства

Налоговый вычет — это часть дохода, с которой государство разрешает не платить НДФЛ. Вам или возвращают ранее удержанные средства, или не начисляют налог на определённую сумму.

Чтобы получить вычет, нужно быть резидентом РФ и иметь доход, который облагается НДФЛ. Соответственно, если вы получаете зарплату в конверте, сидите у кого-то на шее или стали предпринимателем на упрощённой системе налогообложения, воспользоваться им не получится.

Финансовая выгода не равна сумме налогового вычета, она составляет 13% от него.

Вам не отдадут всю положенную сумму целиком за один раз — только то, что вы успели уплатить в виде взносов в течение года.

На налогоплательщика

Граждане некоторых категорий могут получить налоговый вычет на 3 000 или на 500 рублей каждый месяц. В список включены ветераны ВОВ, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и другие. Перечень довольно обширный и приводится полностью в первом пункте статьи 218 Налогового кодекса.

Если вы можете претендовать на оба налоговых вычета, применяться будет наибольший.

На ребёнка

На первого и второго ребёнка вычет составляет 1 400 рублей в месяц, на третьего и каждого последующего — 3 000, на ребёнка-инвалида — 12 000 рублей. Налоговый вычет оформляется ежегодно и действует до месяца, когда годовой доход превысит 350 000. Так, при зарплате в 35 тысяч рублей в последние два месяца года платить НДФЛ придётся со всей суммы.

Если у супругов есть по ребёнку от предыдущего брака, общий будет считаться третьим. Для единственного родителя размер вычета может быть удвоен.

На благотворительность

Вы можете получить налоговый вычет, если перечисляли деньги:

  • благотворительным организациям;
  • некоммерческим организациям, работающим в социальной сфере, в области науки, культуры, физкультуры и так далее;
  • религиозным организациям.

От налогов можно освободить всю сумму, отданную на благотворительность, но не больше 25% от годового дохода.

На обучение

Налоговый вычет можно оформить не только на обучение в вузе. Это касается также детских садов, школ, учреждений дополнительного образования, у которых есть государственная лицензия. Соответственно, в список попадают и музыкальная школа ребёнка, и автошкола для вас.

Запросить вычет можно на:

  • собственное обучение любой формы;
  • обучение собственного ребёнка и опекаемых детей до 24 лет при очной форме;
  • обучение брата или сестры до 24 лет при очной форме.

Максимальная сумма, на которую можно получить налоговый вычет, — 120 тысяч в год для себя или брата с сестрой, 50 тысяч — для детей или подопечных.

На лечение и покупку лекарств

Вам вернут часть налогов, если подтвердите оплату услуг врача и медикаментов для себя, супруга, родителей или несовершеннолетних детей. Также предусмотрена частичная компенсация оплаты полиса добровольного медицинского страхования.

Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год.

На пенсию и страхование жизни

Вычет оформляется на взносы:

  • в негосударственный пенсионный фонд;
  • в страховые организации по договорам добровольного пенсионного страхования;
  • по договорам добровольного страхования жизни, заключённым на срок не менее пяти лет;
  • по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.

Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, — 120 000 в год.

Инвестиционные

Такой налоговый вычет можно получить в трёх случаях:

  • на доход от продажи ценных бумаг, если они были в собственности более трёх лет, на сумму не более 3 миллионов;
  • на сумму средств, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт в течение трёх лет, но не более чем на 400 000 в год;
  • на доход от сделок с ценными бумагами, совершённых на индивидуальном инвестиционном счёте в течение трёх лет.

Имущественные

Вы имеете право на налоговый вычет при:

  • продаже имущества;
  • покупке или строительстве жилья;
  • приобретении участка для застройки;
  • выкупе у вас имущества для государственных или муниципальных нужд.

При покупке или строительстве жилья максимальная сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей. Причём его можно получить с нескольких объектов недвижимости, если они были куплены после 1 января 2014 года.

Кроме того, налоговый вычет оформляется на погашение процентов по кредиту на жильё или строительство, а также на компенсацию переплат при рефинансировании этих займов. Максимальная сумма, из которой исчисляется вычет в этом случае, составляет 3 миллиона.

Если в договоре указано, что объект нуждается в достройке и отделке, эти затраты также можно частично компенсировать. Речь преимущественно идёт о первичном жилье.

При продаже недвижимости вас освободят от налогов на доход от сделки, если объект был у вас в собственности не менее пяти лет (для имущества, приобретённого до 1 января 2016 года, — до трёх).

Подавать документы на имущественный вычет можно несколько лет подряд, пока не выберете всю сумму.

Профессиональные

Граждане некоторых категорий могут получить вычет, предоставив документы о расходах. В их числе:

  • индивидуальные предприниматели, находящиеся на общем налоговом режиме;
  • нотариусы, адвокаты и другие лица с частной практикой;
  • граждане, оказывающие услуги по договору гражданско-правового характера;
  • авторы и изобретатели.

Вычеты предоставляются на полную сумму расходов. Предприниматели могут вместо предъявления чеков заявить вычет на 20% от дохода.

Через работодателя

В этом случае финансовый бонус вы будете получать каждый месяц. При начислении зарплаты бухгалтер отнимает от неё сумму вычета и высчитывает налог только на остаток.

Например, у вас два ребёнка и зарплата в 40 000 рублей. Вы оформляете налоговый вычет, и с января по август (затем доход превысит 350 000 рублей) бухгалтер будет отнимать от вашего дохода 2 800 рублей и начислять НДФЛ только на 37 200 рублей. За год вы сэкономите почти 3 тысячи рублей.

Чтобы оформить вычет, нужно предоставить работодателю заявление и уведомление от налоговой службы о получении права на вычет. Для оформления бумаги нужно обратиться в ФНС с пакетом документов, который подтверждает, что вычет вам положен.

Через налоговую службу

Можно обратиться в налоговую службу, чтобы вернуть заплаченные за год налоги единовременно. Для этого надо:

  • взять на работе справку по форме 2-НДФЛ;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • написать заявление;
  • подтвердить право на налоговый вычет документами.

Пакет бумаг можно отнести в налоговую по месту регистрации, отправить почтой или через личный кабинет на nalog.ru.

Лайфхакер уже писал, как оформить имущественный налоговый вычет, для остальных ситуаций инструкция похожа.

Налог можно возвращать в течение трёх лет с события, которое даёт на это право.

Но не все вычеты переносятся на следующий год. Возврат налогов от имущественного вычета можно растянуть на годы, социальный налог — оформить только за тот год, в котором возникло право на его получение.

Источник: https://Lifehacker.ru/nalogovye-vychety/

Всё о налоговом вычете: кто и как может вернуть деньги от государства

Какие налоговые вычеты можно получить от государства

Каждый россиянин, который работает официально и платит налоги, имеет право на получение налогового вычета — это та сумма дохода, которая не облагается налогом, или возврат части уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с некоторыми понесёнными расходами. Виды этих расходов определены Налоговым кодексом РФ — это расходы на лечение, образование, покупку недвижимости или инвестирование на фондовом рынке. Какие налоговые вычеты бывают и как их получить?

Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ или иностранный гражданин, если он проживает на территории России более 183 дней в году и платит налог с полученного дохода по ставке 13%.

Существуют пять видов налоговых вычетов по НДФЛ:

  • — стандартные (на детей, ветеранов Великой Отечественной войны, инвалидов, чернобыльцев, “афганцев”, героев СССР и России, имеющих государственные награды);
  • — социальные (на благотворительность, обучение, лечение, пенсионные взносы в НПФ, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию);
  • — имущественные (на продажу, покупку, строительство жилья, приобретение земли);
  • — профессиональные (на авторские вознаграждения, доходы индивидуальных предпринимателей, лиц, занимающихся частной практикой);
  • — инвестиционные (на реализацию ценных бумаг).

Получить налоговый вычет за конкретный год допустимо одновременно по нескольким категориям. Например, получить его сразу за детей, лечение, благотворительность и продажу жилья. Важно, что сумма уплаченного налога не может превышать сумму налогового вычета. 

Удобно и быстро оформить налоговый вычет помогает сервис — личный кабинет налогоплательщика. Для его оформления придётся либо   посетить один раз отделение ФНС, либо воспользоваться своим доступом на портале госуслуг (ваша учётная запись должна быть подтверждённой). 

Имущественный вычет

Имущественный вычет является наиболее востребованным и значимым по сумме.

Речь здесь идёт именно о жилье — то есть неважно, строит человек жильё или приобретает уже готовое, квартира это, дом или земельный участок, приобретённый для индивидуального строительства.

Под вычет попадают и отделка квартиры, прокладка коммуникаций и даже разработка проекта. Но все работы должны быть официально оплачены, то есть для сдачи документов в налоговую необходимо будет предоставить документы, подтверждающие факт оплаты.

При приобретении недвижимости налоговая база для вычета ограничена суммой в 2 млн руб. Таким образом, максимальная налоговая льгота составляет 260 тыс. руб. Каждый гражданин имеет право на льготу до 2 млн рублей. Причём если она была полностью использована при покупке первого жилья, то при приобретении второй недвижимости льгота предоставляться не будет.

Имущественный вычет допустимо использовать для погашения и процентов по ипотечному кредиту. В этом случае предел вычета ограничен — 390 тысячами рублей. 

У данного вычета нет срока давности. Это значит, что сделать вычет можно в любое время после покупки жилья, хоть через 20 лет. Но рассчитывать вычет будут только по доходам, полученным за предыдущие три года.

Какие документы понадобятся? 

Помимо декларации по форме 3 НДФЛ, необходимо предоставить определённый пакет документов, в том числе: подтверждение права собственности на купленную квартиру, подтверждение приобретения жилья и связанных с этим расходов (выписка из ЕГРН, договор купли-продажи, акт приёма-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка). А также необходим документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, её получают в бухгалтерии по месту работы). Важно не забыть о предоставлении банковских реквизитов, на которые вам будет перечислен возвращённый подоходный налог.

В каком случае вычет получить нельзя?

Если договор купли-продажи заключен между родственниками: супругами, родителями, детьми, братьями или сестрами — вычет получить не получится.

Кроме того, если вы вкладывали в покупку недвижимости средства материнского капитала, то на сумму государственной помощи получить вычет нельзя.

Если же часть денег на покупку квартиры внесена личными деньгами, то из стоимости квартиры вычтут сумму маткапитала и на остаток оформят вычет.

Вычет на ребёнка

Для получения “детского” вычета идти в налоговую не обязательно: достаточно обратиться в бухгалтерию по месту работы с соответствующим заявлением. Обычно за этим вычетом обращаются к работодателю с начала года, но можно забрать его и “задним” числом через ФНС.

  • — Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тыс. руб. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.
  • — На первого и второго ребёнка положен вычет 1400 руб.; на третьего и каждого последующего ребёнка — 3000 руб. Общий ребёнок при наличии двух детей от предыдущих браков будет считаться третьим.
  • — На каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, — 12 000 руб. родителям и усыновителям (6000 руб. — опекунам и попечителям).

Какие документы понадобятся: 

  • — письменное заявление на имя своего работодателя с просьбой о предоставлении налогового вычета на ребёнка (детей);
  • — свидетельство о рождении ребёнка (или детей). Это касается также усыновлённых и удочерённых детей, здесь нужна копия свидетельства об усыновлении (удочерении);
  • — справки о детской инвалидности, если ребёнок таковым является;
  • — справки с места обучения ребёнка (при условии получения вычета на ребёнка старше 18 лет, обучающегося в учебном заведении на очной форме обучения);
  • — свидетельство о браке.

Социальные налоговые вычеты

Вычет на обучение

Можно получить вычет за собственное образование и образование детей, братьев и сестёр, если им ещё не исполнилось 24 года. За себя максимальный размер вычета ограничен суммой 120 000 рублей, за детей и родственников — 50 000 рублей.

За себя вычет можно получить только при очном обучении, для родственников такого условия нет — оформить вычет можно, если они обучаются на заочном или вечернем отделении.

Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.

В стандартный пакет для оформления налогового вычета за обучение входят:

  • — копия паспорта РФ;
  • — налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • — справка о доходах по всем местам работы в отчётном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдаётся в бухгалтерии организации, где вы работали;
  • — копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика;
  • — копия лицензии образовательной организации, заверенная её печатью (при наличии сведений о лицензии в договоре прикладывать эту копию не надо);
  • — копии квитанций, чеков или других платёжек, подтверждающих оплату образовательной услуги;
  • — заявление в ФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда её следует перечислить.

Вычет на лечение

Если человек лечился сам или лечил своих близких, покупал лекарства по рецепту врача за свои деньги — он имеет право на налоговый вычет. Если он покупал лекарства и проходил лечение за бюджетные деньги — нет.

Если ваш полис ДМС оплачен работодателем, вычет получить не получится. Максимальный размер этих вычетов — 120 000 рублей. Значит, вернуть получится не больше 15 600 рублей (13%).

Некоторые виды лечения относят к дорогостоящему, и расходы по ним считают в полном объёме, без лимита, например, при ЭКО или пересадке органов.

Какие документы понадобятся: 

  • — копия паспорта РФ;
  • — налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется налогоплательщиком);
  • — справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ), справки о доходах по совместительству (если есть, выдаются работодателями);
  • — заявление в Федеральную налоговую службу с реквизитами (на бланке банка с печатью), на которые будет возвращен налог.

При лечении в стационаре или поликлинике:

  • — договор с медицинским учреждением (там должна быть точная уплаченная за лечение сумма) — оригинал и копия;
  • — справка из больницы / поликлиники / медицинского центра, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: “1” — обычное, “2” — дорогостоящее);
  • — копия лицензии медицинского учреждения.

При покупке лекарств:

  • — оригинал рецепта со штампом “Для налоговых органов”, выдаётся врачом или администрацией медицинского учреждения;
  • — чеки, квитанции, платёжные поручения в подтверждение оплаты за препараты;
  • — если пациент покупал необходимые для лечения дорогостоящие лекарства из-за их отсутствия в медучреждении, об этом должна быть составлена справка в администрации медицинской организации.

При заключении договора добровольного медицинского страхования физлицом:

  • — копия договора добровольного страхования;
  • — копия лицензии страховой компании;
  • — квитанция за оплату страховой премии.

Важно!

На все вышеназванные социальные вычеты распространяется ограничение в сумме расходов — 120 тысяч рублей в год. 

Инвестиционные налоговые вычеты

Инвестируя в ценные бумаги, россияне имеют право оформить налоговый вычет. Для этого необходимо открыть индивидуальный инвестиционный счёт или ИИС — это особый вид брокерского счёта, дающий его владельцу налоговые льготы. На сегодня государство предусмотрело для владельцев ИИС два варианта налоговых вычетов.

Вычет типа А — возврат 13% от вложенной на ИИС суммы за год — в пределах 400 тысяч рублей, не более суммы уплаченного за тот же год НДФЛ. Этот тип самый популярный, так как именно он гарантирует доход.

Получается, если официальный доход за год равен или выше 400 тысяч рублей, то при вложении такой же суммы на ИИС возвращаешь 52 тысяч рублей. Можно сказать, что владелец получает дополнительную гарантированную доходность.

Почему дополнительную — все  деньги, которые вкладываются на ИИС, можно инвестировать в ценные бумаги и получать доход ещё и по ним.

Менее популярный — вычет типа Б, когда доход по операциям с ценными бумагами не облагается подоходным налогом в 13%.

Такой тип подходит тем, у кого нет официального заработка, кто планирует вкладывать надолго, кто планирует получать высокий доход или может вкладывать на счёт более 400 тысяч рублей в год.

Максимальная сумма вложений на сегодня составляет 1 млн рублей в год. Возможно, уже скоро законодатели повысят этот порог.

Использовать этот вычет можно каждый год, для этого необходимо ежегодно вносить деньги на ИИС. Но есть нюанс: такой счёт должен существовать минимум три года. Если инвестор два года получал вычет, а на третий год закрыл свой счёт — полученные деньги придётся вернуть.

Какой тип вычета выбрать — зависит от того, насколько активно вы собираетесь заниматься инвестированием.

Как получить налоговые вычеты. У всех налоговых вычетов есть несколько общих правил.

  • 1. Получить их можно только за последние три года. Например, в 2021 году получится вернуть деньги за 2020, 2019 и 2018 годы, но существуют исключения.
  • 2. Вычет могут получить только официально работающие люди, которые платят НДФЛ. Безработные, получающие пособие по безработице, индивидуальные предприниматели на УСН 6% или 15%, а также самозанятые граждане получить вычет не могут.
  • 3. Нужно быть налоговым резидентом, то есть находиться на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев.

4. Если вычет оформляют через работодателя до окончания года, сначала надо взять в налоговой уведомление, которое подтверждает право на получение вычета. А затем отнести его в бухгалтерию предприятия вместе со всеми документами.

Документы на вычет можно отправить по почте письмом с уведомлением и описью, лично представить в налоговую инспекцию, но удобнее всего это сделать онлайн на сайте налоговой через личный кабинет налогоплательщика. С момента подачи документов до зачисления денег на ваш счёт максимально может пройти четыре месяца — три месяца камеральной проверки в налоговой инспекции и месяц на перечисление денег.

Материал подготовлен в рамках программы Министерства финансов “Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области”. Дополнительная информация — по телефону горячей линии по вопросам финансовой грамотности (звонок бесплатный) 8 (800) 555-85-39 или на сайте fingram39.ru.

Партнёрский материал

Источник: https://klops.ru/news/2021-01-21/226844-vsyo-o-nalogovom-vychete-kto-i-kak-mozhet-vernut-dengi-ot-gosudarstva

Налоговые вычеты: как получить деньги от государства

Какие налоговые вычеты можно получить от государства

Каждый россиянин, который работает официально и платит налоги, имеет право на получение налогового вычета — деньги от государства за понесенные расходы на лечение, образование, покупку недвижимости или инвестирование на фондовом рынке. Какие налоговые вычеты бывают и как их получить?

Очень важно, что налоговый вычет может оформить только человек, который платит подоходный налог по ставке 13%. Все очень просто — если вы платите деньги государству, оно дает возможность вернуть часть этих денег.

Например, если вы работаете официально, платите налоги с зарплаты или сдаете недвижимость официально — вы имеете право на налоговый вычет.

Если вам выплачивают «серую» зарплату в конверте или вы сдаёте квартиру как ИП или самозанятый — вычет получить не получится.

Если вы официально декларируете доходы, то можете оформить налоговый вычет — государство вернёт вам часть денег за покупку квартиры, проведённую операцию или обучение в вузе. 

В законе определены налоговые вычеты, сгруппированные по видам: стандартные; социальные; инвестиционные; имущественные. У каждого вида свои условия получения денег, а главное — возможная максимальная сумма выплаты.

Стандартные налоговые вычеты 

Их получают родители на своих детей и люди определённых категорий: чернобыльцы, ветераны ВОВ, инвалиды с детства. Размер вычета зависит от категории, к которой причислили человека — 500 ₽ или 3000 ₽ в месяц. Вычет предоставляют каждый месяц, пока соблюдаются условия:

  • у человека есть подтверждающие документы для получения вычета, например, удостоверение ветерана ВОВ;
  • человек работает официально;
  • платит подоходный налог.
  • налоговый вычет положен инвалидам I и II группы, с III группой есть нюансы. Если человек получил инвалидность III группы в результате производственной травмы или уже в зрелом возрасте — ему вычет не положен.

Человек может получить только один стандартный вычет. Если у него есть право на несколько вычетов, то выплатят максимально возможную сумму по одной категории, остальные рассматривать не будут. Это правило не относится к вычетам на детей — их предоставляют независимо от того, есть ли другие стандартные вычеты.

На детей. На первого и второго ребёнка можно получить 1 400 рублей, на третьего и последующих — 3 000 рублей. Вычет будут применять до тех пор, пока годовой доход родителя не достигнет 350 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты 

К таким вычетам относятся расходы на образование, страхование жизни, лечение и благотворительность. Например, если вы застраховали свою жизнь или помогаете детскому дому — можете оформить налоговый вычет.

Вычет на лечение. Если человек лечился сам или лечил своих близких, покупал лекарства по рецепту врача за свои деньги — он имеет право на налоговый вычет. Если он покупал лекарства и проходил лечение за бюджетные деньги — нет.

Если ваш полис ДМС оплачен работодателем – вычет получить не получится. Максимальный размер этих вычетов — 120 000 рублей. Значит, вернуть получится не больше 15 600 рублей (13%).

Некоторые виды лечения относят к дорогостоящему, и расходы по ним считают в полном объёме, без лимита, например, ЭКО или пересадку органов.

Вычет на образование. Можно получить вычет за собственное образование и образование детей, братьев и сестёр, если им ещё не исполнилось 24 года. За себя максимальный размер вычета — 120 000 рублей, за детей и родственников — 50 000 рублей.

За себя вычет можно получить только при очном обучении, для родственников такого условия нет — оформить вычет можно, если они обучаются на заочном или вечернем отделении.

Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.

Инвестиционные налоговые вычеты 

Инвестируя в ценные бумаги, россияне имеют право оформить налоговый вычет. Для этого необходимо открыть индивидуальный инвестиционный счет или ИИС — это особый вид брокерского счета, дающий его владельцу налоговые льготы. На сегодня государство предусмотрело для владельцев ИИС два варианта налоговых вычетов.

Вычет типа А — возврат 13% от вложенной на ИИС суммы за год — в пределах 400 тысяч рублей, не более суммы уплаченного за тот же год НДФЛ. Этот тип самый популярный, так как именно он гарантирует доход.

Получается, если официальный доход за год равен или выше 400 тысяч рублей, то при вложении такой же суммы на ИИС возвращаешь 52 тысяч рублей. Можно сказать, что владелец получает дополнительную гарантированную доходность.

Почему дополнительную – все просто деньги, которые вкладываются на ИИС можно инвестировать в ценные бумаги и получать доход еще и по ним.

Менее популярный – вычет типа Б, когда доход по операциям с ценными бумагами не облагается подоходным налогом в 13%.

Такой тип подходит тем, у кого нет официального заработка, кто планирует вкладывать надолго, кто планирует получать высокий доход, или кто может вкладывать на счет более 400 тысяч рублей в год.

Максимальная сумма вложений на сегодня составляет 1 млн. рублей в год. Возможно, уже скоро законодатели повысят этот порог.

Использовать этот вычет можно каждый год, для этого необходимо ежегодно вносить деньги на ИИС. Но есть нюанс: такой счет должен существовать минимум три года. Если инвестор два года получал вычет, а на третий год закрыл свой счёт — полученные деньги придётся вернуть.

Какой тип вычета выбрать — зависит от того, насколько активно вы собираетесь заниматься инвестированием. 

Имущественные налоговые вычеты 

Самый популярный вид налоговых вычетов.

При продаже имущества. В законе определены сроки, в течение которых при продаже имущества, например, квартиры или машины, нужно будет заплатить налог. Для движимого имущества срок — три года, для недвижимости два срока — три года или пять лет (в зависимости от условий владения и получения имущества).

При покупке жилья. Использовать такой вычет можно только один раз, но, если при покупке жилья лимит не был исчерпан полностью, остаток можно перенести на следующую покупку. Максимальная сумма вычета — 2 000 000 рублей, получить с неё можно 260 000 рублей. 

У вычета нет срока давности. Это значит, что сделать вычет можно в любое время после покупки жилья, хоть через 20 лет. Но рассчитывать вычет будут только по доходам, полученным за предыдущие три года.

Вычет получить нельзя, если:

  • жильё оплатил работодатель;
  • для покупки использовали маткапитал или другие выплаты из госбюджета. Если же часть денег на покупку квартиры внесена личными деньгами, то из стоимости квартиры вычтут сумму маткапитала и на остаток оформят вычет;
  • договор заключили с родственниками: супругом, родителями, детьми, братьями или сестрами. 

Вычет на проценты по ипотеке. Если у вас ипотека, вы можете получить налоговый вычет на уплаченные проценты по кредиту.  Лимит этой льготы — 3 000 000 рублей, максимально можно вернуть 390 000 рублей.

В кредитном договоре должно быть указано целевое назначение займа — покупка квартиры. Если нет целевого назначения и вы купили квартиру на деньги с потребительского займа — вычет не дадут.

Как получить налоговые вычеты. У всех налоговых вычетов есть несколько общих правил.

1. Получить их можно только за последние три года.

2. Вычет могут получить только официально работающие люди, которые платят НДФЛ. Безработные, получающие пособие по безработице, индивидуальные предприниматели на УСН 6% или 15%, а также самозанятые граждане получить вычет не могут. 

3. Нужно быть налоговым резидентом, то есть находиться на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев.

4. Если вычет оформляют через работодателя до окончания года, сначала надо взять в налоговой уведомление, которое подтверждает право на получение вычета. А затем отнести его в бухгалтерию предприятия вместе со всеми документами.

Документы на вычет можно отправить почтой письмом с уведомлением и описью, лично представить в налоговую инспекцию, но удобнее всего это сделать онлайн на сайте налоговой через личный кабинет налогоплательщика. С момента подачи документов до зачисления денег на ваш счет максимально может пройти четыре месяца – три месяца камеральной проверки в налоговой инспекции и месяц на перечисление денег. 

Материал подготовлен в рамках программы Министерства финансов «Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области». Дополнительная информация — по телефону «горячей линии» по вопросам финансовой грамотности (звонок бесплатный) 8-800-555-85-39 или на сайте fingram39.ru.

Материал подготовлен в рамках программы регионального министерства финансов «Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области»

Источник: https://kgd.ru/finazbuka/nalogovaya-gramotnost/item/93256-nalogovye-vychety-kak-poluchit-dengi-ot-gosudarstva

Как и за что можно вернуть 13% налога в 2020 году: список расходов, за которые налоговая предоставляет вычеты по НДФЛ

Какие налоговые вычеты можно получить от государства

Меню

X

Согласно Налоговому Кодексу каждый работающий человек платит со своей заработной платы подоходный налог. Процедура является обязательной, и ее следует неукоснительно соблюдать.

Бенджамину Франклину приписывают фразу «Неизбежны только смерть и налоги». Это утверждение не потеряло своей актуальности – и налоги должны платить все.

В России большая часть населения платит налог на доходы физических лиц (НФДЛ), и даже если человек просто получает зарплату, за него эти 13% перечисляет работодатель. И чтобы налогов платили больше, государство поощряет налогоплательщиков.

Для НДФЛ это – налоговые вычеты.

Понятие вычета закреплено в Налоговом кодексе. В общем смысле это – уменьшение налогооблагаемого дохода на какую-то сумму. Вычеты бывают по разным налогам, но сейчас нам важны вычеты по НФДЛ, они регулируются статьями 218-221 НК РФ.

С точки зрения налогоплательщика вычеты бывают двух видов:

  • те, благодаря которым он получает больше на руки. Пример – стандартный вычет на ребенка в сумме 1400 рублей, который снижает налог на 182 рубля – и на столько же увеличивает сумму зарплаты на руки;
  • те, которые позволяют вернуть уплаченный ранее налог «живыми деньгами». Пример – при покупке квартиры можно получить имущественный вычет до 2 миллионов рублей, благодаря которому плательщик получит на руки до 260 тысяч рублей.

Важно знать и использовать все возможные виды вычетов: так, даже 182 рубля в месяц за ребенка в масштабах года дают 2 184 рубля к зарплате.

И, конечно, главное условие для получения налогового вычета – официальное трудоустройство. Суть вычета в том, что человеку возвращают уже уплаченный налог на доходы или берут этот налог в сниженном размере. Те, кто работают неофициально, налог не платят вообще – и возвращать им нечего.

За что можно получить вычеты

Всего Налоговый кодекс устанавливает целых 5 видов налоговых вычетов:

  • стандартные (статья 218) – их получают некоторые категории федеральных льготников, а также к стандартным относятся вычеты на детей. Устанавливаются они в твердых суммах, которые составляют от 500 до 12 000 рублей в месяц в зависимости от категории плательщика;
  • социальные (статья 219) – позволяют вернуть налог с доходов, которые пошли на определенные социально значимые цели. Например, на оплату обучения, лечения, занятия спортом, негосударственную пенсию или благотворительность. Эти вычеты предоставляются в сумме фактических расходов, но есть лимит в 120 тысяч рублей в год на общую сумму вычета (и 50 тысяч – на обучение детей);
  • инвестиционные (статья 219.1) – распространяются на операции налогоплательщика по индивидуальным инвестиционным счетам. Бывают двух видов – можно вернуть налог с внесенной на ИИС суммы, или с положительного финансового результата от операций по ИИС;
  • имущественные (статья 220) – по ним можно вернуть налог с суммы доходов, эквивалентной стоимости приобретенного или построенного объекта недвижимости (не более 2 миллионов рублей), а также с уплаченных процентов по ипотечному кредиту (не более 3 миллионов рублей). Такой вычет можно получить всего один раз;
  • профессиональные (статья 221) – их используют ИП и те, кто ведет деятельность по договорам ГПХ. Такие вычеты нужны, чтобы предприниматель на общей системе налогообложения мог вычесть расходы из полученных доходов при расчете НДФЛ.

Каждый вид важен – практически любой работающий человек может претендовать на 1-2 вида вычета. Например, если у работника есть дети и он в течение года покупал назначенные врачом лекарства – можно снизить налогооблагаемые доходы за счет стандартного вычета на детей, а также получить социальный вычет на стоимость лекарства.

Что вернут деньгами?

Вычет может быть оформлен несколькими способами:

  • если подать заявление работодателю, он будет применять его автоматически. Например: приносим свидетельство о рождении ребенка, и из дохода для целей налогообложения каждый месяц будут вычитать 1400 рублей;
  • если налог уже уплачен, при наличии права на вычет его можно вернуть. Это относится, в частности, к имущественным вычетам;
  • если сумма вычета больше, чем доходы, то часть налога могут вернуть за прошлые периоды, а за следующие – не удерживать его из зарплаты. Такое чаще всего применяется к имущественному вычету.

Что касается получения именно возврата уже уплаченного налога, то чаще всего это применяется к таким расходам:

  • на покупку жилья и проценты по ипотечному кредиту. Сумма может быть до 2 и 3 миллионов рублей соответственно (то есть, в сумме до 5 миллионов рублей), получить его можно за любой год, начиная с года покупки квартиры – а общая максимальная сумма возврата составит 650 тысяч рублей. Пенсионеры могут получить вычет дополнительно за 3 года до подачи заявления;
  • на платное лечение. Сюда входят как платные медицинские услуги, так и покупка лекарств, назначенных врачом. Для получения вычета нужно оформить в больнице соответствующие документы (так и говорить – для налоговой), а на рецепт на лекарства должен стоять специальный штамп. Вычет относится к социальным, поэтому его сумма вместе с другими вычетами этой группы – не более 120 тысяч рублей в год;
  • на платное обучение. За свое обучение налогоплательщик может вернуть деньги в пределах тех же 120 тысяч рублей в год, за обучение детей – не более 50 тысяч на каждого ребенка;
  • на пенсионные взносы. Речь идет о взносах в рамках негосударственного пенсионного обеспечения, а также о взносах в счет накопительной пенсии. Суммы – те же, до 120 тысяч рублей;
  • инвестиции. Можно внести до 400 тысяч рублей на индивидуальный инвестиционный счет, и проводить с ними любые операции (покупать валюту, акции и облигации). Вне зависимости от успешности операций налоговая вернет 13% от внесенной суммы (то есть, до 52 тысяч рублей) – но только если деньги пролежат на ИИС минимум 3 года.

Для кого-то более важными могут оказаться другие виды вычета – например, на благотворительность. Недавно еще обещали включить в список занятия фитнесом, до на данный момент этого пока не сделали. Но можно внести благотворительный взнос для некоммерческой организации в сфере спорта и тоже получить назад свои 13%.

Социальные вычеты можно оформить за тот год, когда были фактически понесены расходы. То есть, если потратить на лечение у стоматолога 50 тысяч рублей в 2020 году, то в 2021-м можно будет получить назад 6 500 рублей, то же касается и обучения, и лекарств, и благотворительности.

Имущественные вычеты можно получить тоже за год, когда было приобретено жилье – но неиспользованный остаток переносится на следующие годы, причем безо всяких ограничений. Это выгодно – например, если продолжать выплачивать ипотечный кредит, то каждый год можно предъявлять заявление на вычет процентов по нему. Фактически выходит скидка в 13% с суммы процентов.

Минусы в этом тоже есть: например, если расходы на цели по социальным вычетам составляют в среднем больше 10 тысяч рублей в месяц, то за часть из них налог не вернут. А если есть право одновременно на социальный и имущественный вычет, но доходов на все не хватает – лучше оформить социальный (он не переносится на следующий период).

Естественно, что для того чтобы оформить какой – либо возврат мало соответствовать установленным законам условиям. Каждому налогоплательщику необходимо представить в территориальное налоговое управление необходимый пакет документов, дающий ему право на вычеты. О том, какие бумаги потребуются, пойдет речь ниже.

Необходимый пакет документов для оформления возврата налогового вычета

Процедура возврата налогового вычета начинается со сбора всех необходимых бумаг.

Важно помнить, что в каждом конкретном случае, налоговый орган может запросить дополнительные справки.

К общему списку документов относятся:

  • Заявление. Бумага может быть написана как на месте, так и дома. Скачать образец можно на официальном сайте налоговой службы. Заявление не должно содержать каких-либо помарок и ошибок;
  • Заявление о перечислении денег на банковский счет. Это может быть как карточный, так и обычный текущий вид счета;
  • Договор с банком об открытии счета, сберегательная книжка либо карта с реквизитами. Другими словами документ, содержащий номер счета и полные реквизиты, которые понадобятся при перечислении вычета налогоплательщику. Обычно налоговый орган оставляет себе копию такого документа, поэтому об ее наличии стоит позаботиться заранее;
  • Паспортные данные гражданина, а так же копия документа, удостоверяющего его личность;
  • ИНН;
  • Свидетельство о браке;
  • Если речь идет о вычете на детей, то потребуются свидетельства об их рождении;
  • Декларация по форме 3НДФЛ. Документ может быть заполнен самостоятельно. Подробная информация и инструкция по заполнению бумаги размещена на официальном сайте налоговой службы. Однако можно обратиться и за помощью специалиста. В таком случае необходимо помнить, что такая услуга будет, стоит определенных дополнительных затрат;
  • Справка 2 НДФЛ. Документ получается непосредственно у работодателя. Обычно оформление справки занимает не более 10-ти рабочих дней, поэтому заказать ее стоит заблаговременно. Если же в течение года налогоплательщик работал в нескольких организациях по совместительству, либо увольнялся, то в таком случае справка 2 НДФЛ предоставляется отдельно от каждого работодателя;

При возврате имущественного вычета понадобятся следующие бумаги:

  • Оригинал и ксерокопия договора купли – продажи жилья;
  • Квитанции, приходные кассовые ордера и т.д., подтверждающие факт перечисления денежных средств продавцу;
  • Если квартира была куплена по договору долевого участия, то прикладывается акт приема – передачи недвижимости;
  • Выписка из регистрационной палаты, подтверждающая факт владения имуществом. Ранее регистрирующий орган выдавал владельцу свидетельство о праве собственности. На сегодняшний день такой вид документа отменен;

Если квартира была куплена в ипотеку, то необходимы такие бумаги как:

  • Оригинал и ксерокопия ипотечного договора, заключенного с банковским учреждением;
  • Если речь идет о возврате процентов по ипотеке, то дополнительно в банке берется справка об уже уплаченных процентах. В некоторых случаях специалисты налоговой службы могут запросить квитанции о погашении ипотечного займа;
  • Если квартира была куплена в долевую собственность, то необходимо приложить заявление о распределение долей;

При осуществлении самостоятельного строительства и ремонта, необходимо дополнить пакет:

  • Расходной документацией;
  • Договором о строительстве и отделке.

Что касается социальных и благотворительных вычетов, то документы должны быть представлены по окончании календарного года, и содержать бумаги подтверждающие расходы налогоплательщика:

  • Договор на обучение;
  • Договор на лечение;
  • Квитанции, кассовые чеки и т.д., подтверждающие факт оплаты денежных средств по договору.

Необходимо помнить, что все предоставленные бумаги должны быть оформлены надлежащим образом. Это простое правило поможет избежать беготни и всяческих недоразумений.

Срок рассмотрения пакета документов налоговой инспекцией составляет 2 месяца. Если будет принято положительное решение, то уже через месяц на счет налогоплательщика поступят положенные денежные средства.

Однако уполномоченный орган может принять и отрицательное решение. Такое может происходить если документация была неправильно оформлена, либо установлен факт наличия заинтересованных лиц. Например, сделка купли – продажи оформлялась между родственниками, либо между начальником и подчиненным.

В заключении хотелось бы отметить, что законодательство допускает и другие виды вычетов кроме тех, что были рассмотрены ранее. В большинстве случаев они распространяются на граждан, обладающих какими – либо льготами.

Например, Ветераны ВОВ, инвалиды и т.д. Количество подобных вычетов достаточно велико и они распространяются на различные сферы жизни, поэтому для ознакомления стоит досконально изучить налоговое законодательство РФ.

Скачать бланки и заявления

«Образец заявления на возврат НДФЛ»
Скачать образец заявления на возврат НДФЛ

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/chto-takoe-vozvrat-naloga-za-chto-mozhno-vernut-13-protsentov

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.