Имущественный налоговый вычет по кадастровой стоимости

Содержание

������ �������������������� �������������� ������������������ �������������� ���� �������������� ���� ������������������

Имущественный налоговый вычет по кадастровой стоимости

������ ������������������ ������������ ���� ������������ ���� ������������������ �������������������������� ���� ���������� ������������ �������������� ������������������.

���������� ���������������������� �������� ���������������������� ������������������ ������������.

������ �������������������������� �� ���������� �� ������, ������ �� �������������������� ���������� �� ������������������������ ���������� ���������������� �������������� ����������������, ���������������������� �������������� ������������ ���������������� ������������������ ���� ������������ ���� 1 ������������, ������������������ ���������� �������� �������� ������ ���������� ���������������� ���������� ������ ������������������������.

������������ 403 �������������������� �������������� ���� ������������������������������, ������ ������ �������������������� ������������ ���� ������������������ ������������ ������������������ �������� ���������������������� �� ������������������ �������������� ������������ �������� ���� ���������������� ���������������������� ������������������ 50 �������������������� ������������ ���� ������ ���������� ��������������, �������������������������� �� ���������������� �� ���������� ������������ �������� – ���� ���������������� ���������������������� ������������������ 20 �������������������� ������������. �������� ���� �������� �������� �� �������������� ������ ���������� ����������������, ���� ������ �������������� ������������ ���������� ���������������� “������������” �� 10 �������������������� ������������.

������ ������������ ���������������������� �������������������������� ������ �������������� ������������ ������ �������� ����������������.

�� ��������������, �������� �������������� �������������� ���������� ��������������������, ����������������, ���������� ������������ ������������, ���� ���������� ���������� ������������������������ �� ������������������ ������������ ���� �������� ��������������, �������������� �� �������������� ���� ����������.

������ �������� ������������������������ ���� ���������� �������������������� �� ������������������ �� ����������-�������� ��������������������, �������������� ������������������ �� ���������������������������� ������������������ ������������.

�� ���������������������� ������������������ ������������ ��������������������, ������ �� ���������������������� ������ ������������ ������������ ���� ������������������ ������������, �������������� ������������������������ ��������������������������, �� ���������� “������������������ ��������” ���������������������� ���������������������� ������������������ �������������� ������ �� ������������ ���� �������������������� ���� ���������������� �������������������� ������������. �������� ������ ������ �������������������� ������������������ �������� ������������������ �������������������������� ����������������, ���������� ���� ���������� ������������ ���� ������������������������.

�������������������� ������������ ���������������������� ���� ������������ ������������ ���� ������������������������, �������������������� ���������������� ������������, ������������������������ ���������������� �������������������� ���������� ������ “��������������”. ������������ ������������������������������ �� ������������������ ������������ �������������� ������������������������������ �������������� �������� ���� ������������ ������������ ��������������������.

���������������������� �������������� ���������� ���� �������������������� ������������. �������������� �������������� �� ������������������ ���������������������� �� ������������������ ���������� ���� 1 ������������

�� 2017 �������� ��������������������, ����������������, ���������������� �� ������������������ ������������ ������������������ �������������� (������������ ���������������� ������������ �� ��. 5 ������������ 391 ���� ����) ���������� ���������������� ���������� ���� ���������� ������ �������������� �������������������� ������������.

�� ���� ������������ ���������� ������������ ���������������������� ���� ���������������� ���������������������� ������������������ 600 �������������������� ������������ ���� ������������ �������������������� �������������� �������������������� ���� ������������������ ����������.

�������� �������������� 6 ���������� �� ������������, �������������� ���������� ���� ����������, �������� ������������������ 6 ����������, ������ �������������������� ���� �������������������� ��������������.

��������������, �������������� ������ ������ ������������ ����������������, ���������� �������������� ������, �� ������������������ ���������������� ���������� ���������������������� ����������, �� ������������������ ���������������������� ���� �������� �� ���������� ������������������.

������������������ ������ ������������ ���������� ������������������������ ����������������, ���������������������������������� ���� 1 ������������ ��������, ���������������������� ������������������ ����������������, ������������ ������������������ ������������������ ������������������ ���� ����������������, �� ������������������ �������������� ���������� ���������������������� ������������������ ������������.

���������������������� ���������� ���������� ���������������� ���� ����������, ������������������������ ������������������ ��������������. ������ ������������������ ���� ���������� nalog.ru.

������������������ ���������������������� ���������� ���������� ������������ �������������� ����������������������������������, ���������������� �������������������� �� ������������������ ������������������ ������ ������������ ���������� �� ���������� ������������������ ������������������.

6 ���������� – ���� ���������������������� ������������������ �������� ���������� �������������� ���������������������� ������������������ ���������� ������ ��������������������

�������� ���������������������� ���� ����������������, ���������� ���� �������������������� ������������ ���������� ���������������������� �������������������������� �� ������������������ ������������ �������������������� �������������� �� ������������������������ ���������������������� ������������ �������������������� ������������.

�������� ��������������, �������������� ���������� ���� ����������, ���������� ���������������������� �������������������� ����������������, �� ������ ���������� ���� ������������ �������������������������� �������������� (����������������, �������������� ������������ ���������������� ������ �������������������� ���� ������������ ���� ������������������ ������ ������������������ ���������������������� ������������ ���� �������������������������� ������������), ���������� ���������� ���������������������� �������������������������� ���� ������������������ ������������������ �� ������������������ ����������������, ������ �������������������������� ���������������������������� ������������������ (������������������, ����������������������) ���� ����������������������������������.

Источник: https://rg.ru/2018/09/18/fns-raziasnila-pravila-polucheniia-vychetov-po-nalogam-na-imushchestvo.html

Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость

Имущественный налоговый вычет по кадастровой стоимости

Обновлено 16.02.21

При продаже жилья у собственника образуется доход, с которого он должен заплатить НДФЛ. Для уменьшения налога многие собственники идут на хитрость, занижая стоимость жилья в официальном договоре и тем самым скрывая часть дохода от налоговых органов.

Для борьбы с подобной практикой с 2016 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения, которые установили, что налогооблагаемый доход зависит не только от суммы, указанной в договоре, но и от кадастровой стоимости продаваемого объекта недвижимости.

Ниже мы рассмотрим, как и когда кадастровая стоимость влияет на налог при продаже недвижимости.

Если недвижимость приобретена до 1 января 2016 года

Если недвижимость была приобретена до 1 января 2016 года, налогооблагаемый доход определяется по старинке – из договора купли-продажи. Кадастровая стоимость объекта никак не влияет на налог при его продаже (п.3 Закона ФЗ №382).

Заметка: Датой приобретения жилья следует считать дату регистрации права собственности (при покупке жилья) или дату открытия наследства (смерти наследодателя). Более подробную информацию Вы можете найти в нашей статье: С какого момента считать срок владения квартирой при продаже?

Если недвижимость приобретена после 1 января 2016 года

Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее, то Ваш налогооблагаемый доход зависит от того, является ли указанная в договоре стоимость выше, чем 70% кадастровой стоимости.

Если цена продажи больше 70% кадастровой стоимости

Если цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости, то налогооблагаемый доход и налог исчисляются только исходя из стоимости, указанной в договоре. Кадастровая стоимость в данном случае не играет никакой роли.

Пример: В 2020 Королев В.А. купил квартиру за 3 млн рублей. Кадастровая стоимость указанной квартиры составляет 3 млн рублей. В том же году Королев продает квартиру за 4 млн рублей.

Налогооблагаемый доход будет рассчитываться исходя из цены, указанной в договоре: 4 млн руб. (цена продажи) – 3 млн руб. (цена покупки). Соответственно, налог с 1 млн рублей – это 130 тыс. рублей.

Кадастровая стоимость не играет роли.

Если цена продажи меньше 70% кадастровой стоимости

Если Вы продали объект недвижимости за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то, согласно п.5 ст.217.1 НК РФ, Вашим доходом будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта и цена в договоре не будет играть роли.

Пример: В 2020 году Галкина П.Р. получила по наследству квартиру и продала её в том же году. При этом по договору цена продажи составила 1 млн рублей. Однако кадастровая стоимость квартиры составляет 10 млн рублей. Поскольку Галкина П.Р.

продала квартиру за стоимость меньше 70% от кадастровой цены, при расчете налога с продажи её доход составит 7 млн рублей (10 млн х 70%). Применив стандартный вычет в 1 млн рублей, ей нужно будет заплатить налог в размере 780 000 рублей = 13% х (7 млн – 1 млн).

Пример: В 2020 году Скворцов К.К. купил квартиру по договору купли-продажи за 2 млн рублей и продал её за ту же сумму 2 млн рублей. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн рублей. Несмотря на то, что по договору Скворцов К.К.

продал квартиру за столько же, за сколько и приобретал, в целях налогообложения доходом от продажи будет считаться 70% от 5 млн рублей. Скворцову К.К. придется заплатить налог (70% х 5 млн руб. (кадастровая стоимость) – 2 млн руб.

(затраты на покупку) ) х 13% (ставка налога) = 195 тыс. рублей.

На какой момент берется кадастровая стоимость, если кадастровая стоимость была изменена?

Кадастровая стоимость объекта недвижимости берется по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена продажа данного объекта (п.5 ст.217.1 НК РФ).

Пример: Сизов А.А. владеет земельным участком. Кадастровая стоимость участка составляла 5 млн рублей, а в июле 2020 года была обновлена и составила 10 млн рублей. В августе Сизов А.А.

продал указанный участок за 3 млн рублей. Поскольку Сизов А.А. продал участок по цене ниже 70% кадастровой стоимости, налог от продажи земли будет рассчитываться с 3,5 млн рублей (5 млн руб.

(кадастровая стоимость на 1 января 2020 г.) х 70%).

Как узнать кадастровую стоимость?

Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно одним из следующих способов:

  • Во многих договорах купли-продажи недвижимости указана кадастровая стоимость объекта на момент продажи.
  • Онлайн на сайте Росреестра. Для этого в открывшейся форме Вам нужно ввести кадастровый номер объекта или его адрес и нажать “Сформировать запрос”. Вам будут показаны несколько источников информации об объекте недвижимости: ГКН и ЕГРП. Вам нужно открыть сведения из ГКН, где и будет указана текущая кадастровая стоимость (и дата ее утверждения).
  • Можно запросить кадастровую справку о кадастровой стоимости из Государственного Кадастра Недвижимости. Для этого надо обратиться в филиал Федеральной кадастровой палаты Росреестра или многофункциональный центр (МФЦ) лично либо направить запрос по почте. Если в ГКН есть сведения о кадастровой стоимости объекта, кадастровая справка будет предоставлена бесплатно в течении 5 рабочих дней со дня получения запроса. Готовый документ можно получить лично при посещении филиала Федеральной кадастровой палаты Росреестра, в МФЦ или по почте.
  • Сведения о кадастровой стоимости можно получить на портале Росреестра, заказав выписку из Государственного Кадастра Недвижимости. Сведения из ГКН будут предоставлены не позднее 5 рабочих дней с момента приема документов.

Если кадастровая стоимость не определена?

Ситуация, когда кадастровая стоимость объекта не определена, встречается сейчас довольно редко. Однако для подобных ситуаций Налоговый Кодекс регламентирует, что если на 1 января года продажи кадастровая стоимость объекта не была определена, то в этом случае доход исчисляется по стоимости, указанной в договоре (как до 1 января 2016 года). Основание: п.5 ст.217.1 НК РФ.

Пример: В 2020 году Карасев К.Д. получил в наследство от дальнего родственника квартиру в Сибири и сразу же её продал за 1 млн рублей.

По данным ГКН на 1 января 2020 года кадастровая стоимость квартиры не была установлена, поэтому доход от продажи для расчета НДФЛ будет составлять 1 млн рублей, как в договоре. Применив стандартный имущественный вычет при продаже жилья (1 млн руб. (стоимость жилья) – 1 млн руб.

(стандартный вычет) = 0 руб. налогооблагаемый доход), Карасев К.Д. не должен будет платить налог при продаже этой квартиры.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/kadastrovaya-stoimost/

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли

Имущественный налоговый вычет по кадастровой стоимости

Что такое налоговый вычет
За что можно получить имущественный вычет
Размер вычета при покупке жилья
Размер вычета на ипотечные проценты
Кто имеет право на имущественный вычет
Документы для оформления вычета при покупкежилья
Документы для оформления вычета на ипотеку
Документы на вычет при совместной собственностисупругов
Документы для получения вычета на детей
Как заверить документы

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлениидекларации 3-НДФЛ! Декларация необходима, если вы планируетеполучить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельногоучастка.

Читайте статью, смотрите видео – мы постаралисьмаксимально просто рассказать обо всех нюансах темы, дали простыеформулировки, понятные объяснения и много примеров.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшаетсяналогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, тоналогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которойработодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходыфизических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижаетсясумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата 3 млн рублей. Из этойсуммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу(вашу з/п в 3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, алишь с остатка.

Остаток — это ваша зарплата за минусом налоговоговычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ (13%)платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата – 2 млн налоговыйвычет).

Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс.рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн рублей): 13% х (3 млн – 2млн) = 130 тыс. рублей.

Так как заявление на вычет подается по истечении года,а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у васвозникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. – 130 тыс. =260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит вашидокументы, эта переплата зачисляется на ваш счет.

Второй вариант — вы берете в налоговой инспекцииУведомление и сообщаете работодателю о вашемправе на налоговый вычет. С этого момента он приостанавливаетвыплату налога из вашей зарплаты до тех пор, пока не будетисчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собратьподтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

За что можно получить имущественныйналоговый вычет

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю вжилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участокдля строительства;
  • купили дом со статусом неоконченногостроительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечномукредиту;
  • оплатили строительные и отделочные материалы;
  • оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную документацию;
  • оплатили подключение к инженерным сетям,коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • вы купили квартиру, дом или земельный участок увзаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника илидругих людей, способных повлиять на результат сделки;
  • если вы уже использовали возврат по расходам напокупку жилья.

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? Ксожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавитьэтаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы иматериалы.

Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус«незавершенное строительство», только в этом случае вы можетевернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано вдоговоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,установка газового и любого другого оборудования. Правило касаетсяи придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Размер налогового вычета при покупкеквартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13%затрат. Размер имущественного вычета не может превышать2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую выможете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млнрублей). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимостькупленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено195 тыс. рублей, а не 260.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.