Ежегодный налог на квартиру в собственности

Содержание

Какой налог платят собственники квартир: виды и стоимость

Ежегодный налог на квартиру в собственности

В вопросах, касающихся налогов и имущественных отношений, вы можете получить профессиональные консультации агентства недвижимости. В штате компании «Винсент Недвижимость» работают опытные специалисты, которые помогут вам с расчётами, если вы захотите продать или купить квартиру.

Налог на имущество физических лиц

Такого термина как «налог на квартиру» в законе нет. Есть понятие налога на имущество физических лиц, которое, в свою очередь, становится объектом налогообложения. В качестве налогоплательщика выступает собственник квартиры, который обязан регулярно выплачивать в городской бюджет имущественный налог.

В вопросе того, какой налог приходит за квартиру, лучше всего обратиться к представителям органов местного самоуправления. Расчёт стоимости производит местная налоговая инспекция, после чего рассылает уведомления гражданам о сумме и сроках оплаты. Ставки рассчитаются исходя из кадастровой стоимости недвижимости и, в зависимости от типа жилья, могут варьироваться от 0,1% до 2%.

Тот факт, что налоговые ведомства самостоятельно формируют платежные квитанции и указывают в них все реквизиты, избавляет налогоплательщиков от массы хлопот. Пропадает необходимость самостоятельных расчетов.

Налог на недвижимое имущество обычно приходит в конце октября — начале ноября. Срок уплаты — до 1 декабря текущего года. Затем, за каждый день просрочки платежа начисляются пени. Оплачивается налог в органы по месту нахождения объекта. Также произвести оплату можно через официальный сайт налоговой службы, отделения банков. В банках, к слову, может взыматься комиссия за транзакции.

Назад

Какой налог за квартиру нужно платить при продаже?

Выручка, которая получена от продажи квартиры с точки зрения закона, расценивается как доход. Это прописано в статье No208 Налогового Кодекса РФ. В статье No209 говорится о том, что такой доход подлежит соответствующему налогообложению.

Отвечая на вопрос о том, каким должен быть налог на квартиру при ее продаже, важно учитывать следующие факторы:

  1. Цена продажи;
  2. Срок владения.

Порядок начисления налога будет напрямую зависеть от того, на протяжении какого срока квартира находилась в собственности продавца.

Если квартира приобретена до 1.1.2016 года и находилась в собственности более 36 месяцев (3 года), то налог с ее продажи платить не придется. Об этом сказано в пункте 17.1 статьи No217 НК РФ. Цена продажи при этом не имеет совершенно никакого значения.

С 1.1.2016 в закон были внесены изменения. Теперь, для того, чтобы продать квартиру и не платить налог с продажи, необходимо, чтобы она находилась в собственности не менее 60 календарных месяцев (5 лет). Что касается недвижимости, полученной в собственность не путем покупки, а путем наследования, приватизации или через ренту, то здесь по-прежнему действует правило 3 лет.

Назад

Налог при дарении квартиры

Дарение квартиры не облагается налогом, если вы дарите или получаете ее от близких родственников.

В данную категорию входят супруги, родители, дети (касается как родных, так и усыновленных), дедушки и бабушки, внуки, братья и сестры.

Возможно подарить квартиру без уплаты налога и неблизким родственникам — племянникам, дядям и тетям, двоюродным братьям, сёстрам. Степень родства в обязательном порядке нужно подтверждать документально!

Сделка дарения, которая оформляется не в пользу родственников, облагается налогом в 13% от общей кадастровой стоимости. Также, если ваши родственники, которым вы подарили недвижимость, решат ее продать ранее, чем через 3 года после передачи прав собственности, то с продажи они также должны будут заплатить 13% от суммы продажи.

Если ваш родственник не является резидентов РФ, то он должен будет заплатить 30% от кадастровой цены квартиры.

Назад

Налоговый вычет

Разумеется, получить квартиру в дар — это большая удача.

Однако, ввиду высокой стоимости некоторых объектов недвижимости, 13% от стоимости квартиры, которые необходимо заплатить в виде налогов, могут очень сильно пошатнуть финансовое состояние.

Важно помнить о том, что согласно закону, одариваемый гражданин имеет полное право получить налоговый вычет — вернуть до 13% от стоимости квартиры, которая прописана в дарственной.

Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию и подготовить следующий пакет документов:

  • Договор дарения;
  • Подтверждение права собственности;
  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Квитанции и бумаги, подтверждающие расходы;
  • Заявление по установленному образцу.

Для уверенности в правильности действий и положительном исходе можно обратиться за консультацией к юристу.

Назад

Сдача в аренду: какой налог на квартиру

Доход, получаемый собственником квартиры от сдачи, также облагается налоговым собором. Рассказываем подробнее о том, каким должен быть налог на квартиру, сдающуюся в аренду.

Размер налогового платежа составляет тринадцать процентов от суммы, получаемой арендодателем. Платить налоги предстоит самостоятельно — подавать декларацию о доходах. Уведомления, как в случае с имущественным налогом, здесь не приходят.

Заполнить декларацию и передать ее в соответствующие органы необходимо до 30.04. Дополнительно нужно приложить договор аренды (копию), в котором прописана цена арендной платы. Оплатить налог за сдачу квартиры необходимо до 15.07.

Назад

Кому положены льготы?

Согласно статье No407 Налогового Кодекса РФ, налогоплательщиками считаются все граждане, имеющие в собственности недвижимое имущество — квартиры, дома, дачи, участки. Однако, некоторые категории граждан имеют льготные условия, которые позволяют снизить процент.

К лицам, которые полностью освобождаются от уплаты налога, относятся:

  • Ветераны ВОВ, Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, имеющие орден Славы;
  • Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
  • Военные с выслугой более 20 лет;
  • Пенсионеры;
  • Участники боевых действий в Афганистане;
  • Семьи, потерявшие кормильцев (военных).

Что касается скидок на оплату имущественного налога, то они предоставляются многодетным семьям, военнослужащим с выслугой менее 20 лет, владельцам зарегистрированных хозяйственных построек.

Назад

Что будет если не платить?

Ответственность за неуплату налоговой задолженности прописана в НК РФ. К неплательщикам могут применяться различные санкции: от пеней и штрафов до наложения ареста на имущество должника.

Согласно закону, пеня начинают начисляться со следующего дня после просрочки. Например, при ежегодной оплате имущественного налога, срок погашения которого датирован 1.12. пеня начнут начисляться со 2.12. Размер пеней определяется процентами от суммы долга и составляет 1:300 за один день просрочки.

Получить еще более подробную информацию о налоговых платежах на недвижимое имущество, узнать какой сейчас налог на квартиру и сколько вам придется заплатить при продаже своей недвижимости, вы можете у сотрудников нашей компании! С удовольствием проконсультируем по всем вопросам!

Назад

Источник: https://www.vincent-realty.ru/articles/kakoy-nalog-platyat-sobstvenniki-kvartir-vidy-i-stoimost/

Какие налоги нужно платить за квартиру?

Ежегодный налог на квартиру в собственности

Будучи владельцем квартиры, вы можете столкнуться с двумя видами налогов. Первый относится к имущественным, его нужно платить ежегодно все то время, пока жилье находится в вашей собственности. Расчет, как правило, производит налоговая служба, вам остается лишь периодически проверять правильность вычислений.

Второй налог относится к подоходным. Его нужно уплачивать единоразово и только в том случае, если вы продали жилье. В отличие от предыдущего случая, бывший владелец сам производит расчет размера отчислений. Сумма может быть довольно большой, поэтому лучше доверить вычисления профессиональному юристу.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 24 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Ежегодный налог

В 2019 году правила начисления ежегодного налога на квартиру стали немного другими. В основном, изменения коснулись определения налоговой базы — то есть стоимости жилья. Раньше для расчета брался инвентаризационный показатель.

При его определении учитывались далеко не все параметры жилища, поэтому сумма получалась гораздо ниже реальной. Теперь же в качестве налоговой базы полагается брать кадастровую стоимость.

Она гораздо ближе к рыночной, поэтому сумма налоговых платежей получается значительно выше.

Кадастровая стоимость определяется с помощью методов массовой оценки, этим занимаются независимые оценщики. Узнать ее можно в режиме онлайн, зайдя на сайт Росреестра и введя там адрес объекта. Также есть возможность получить на руки официальную выписку.

Для этого необходимо обратиться в территориальное отделение Росреестра или в МФЦ (многофункциональный центр).

Если вы получили нужные сведения и обнаружили, что кадастровая стоимость чрезмерно велика, то можно оспорить результаты оценки. Этот вопрос решается через суд.

От цены квартиры, указанной в кадастре, зависит то, сколько налога вы будете платить ежегодно, поэтому не стоит пускать вопрос на самотек.

На данный момент новая система определения налоговой базы охватила не все регионы. В связи с этим, вы можете обнаружить отсутствие кадастровой оценки вашего жилища.

В этом случае расчет налога производится, как и ранее, по инвентаризационной стоимости. Узнать ее можно в БТИ (Бюро технической инвентаризации).

Планируется, что к 2020 году все квартиры уже будут оценены по кадастру. Что будет по факту — покажет время.

Расчет размера отчислений

Для расчета налога на квартиру применяется налоговая ставка, определенная НК РФ (Налоговым кодексом Российской Федерации). Она составляет 0,1%. Это максимальный показатель.

Впрочем, он может быть изменен региональным законодательством в большую или меньшую сторону, но не более чем на 0,2 пункта. Исключением являются случаи, когда кадастровая стоимость составляет более 300 миллионов.

Налог на такую квартиру нужно считать по более высокой ставке — 2%.

Важно, что за налоговую базу при расчете нужно брать не полную кадастровую стоимость жилья. На владельца квартиры полагается 20 кв. метров, не облагаемых налогом. Если жилище находится в долевой собственности, то на каждого хозяина приходится по 10 льготных квадратов.

Эти вычеты определены статьей 403 НК РФ.

Но следует учитывать, что льготы распространяются только на один объект недвижимости.

Проще говоря, если в вашей собственности находится несколько квартир, то при расчете налога вычет квадратных метров применяется лишь для одной из них.

Таким образом, вам нужно совершить три простых действия:

  1. Узнать кадастровую стоимость.
  2. Вычесть из общей площади квартиры (или доли в квартире) льготные квадратные метры.
  3. Кадастровую стоимость остальной площади жилья умножить на 0,1%.

Полученный результат и будет той суммой, которую вам необходимо уплачивать в казну каждый год. Кстати, похожим несложным образом рассчитывается налог на земельный участок. Узнать об этом подробнее вы можете из нашей статьи «Размер земельного налога в 2019 году».

Льготы

Некоторые категории граждан могут быть освобождены от уплаты налога за квартиру. Эта льгота распространяется только на одно жилье. На какое именно — выбирает сам владелец. Освобождение от уплаты налога могут получить:

  • инвалиды, которым присвоена первая или вторая группа (в том числе инвалиды с детства);
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • пенсионеры;
  • ветераны Великой Отечественной Войны.

Полный список категорий льготников приведен в статье 407 НК РФ. Важно, что при наличии у вас оснований для получения льготы вы должны самостоятельно предоставить подтверждающие это документы в налоговую службу. Также вам нужно при этом обозначить, какую именно квартиру вы выбрали в качестве освобождаемой от налога (если у вас их несколько).

Налог с продажи

Если вы продали свое жилище, то полученные за него деньги считаются доходом. Соответственно, они облагаются подоходным налогом. Стандартная налоговая ставка составляет 13%. Но следует учитывать несколько важных нюансов.

Прежде всего, расчет налога зависит от того, как именно квартира была вами получена и сколько времени она находилась в вашей собственности. В Налоговом кодексе предусмотрено два расчетных показателя: 3 года и 5 лет. Первый применяется к квартире, которая:

  • была подарена вам кем-то из близких родственников;
  • была унаследована вами от близких родственников;
  • стала вашей собственностью в результате приватизации;
  • была передана вам по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если ваше жилище принадлежит к одной из этих категорий, то, продав его по истечении трех лет, вы освобождаетесь от уплаты налога. Если же оно было получено вами иным путем, то продать его без необходимости производить налоговые отчисления можно будет только через 5 лет.

Важно, что период владения считается не в календарных годах, а в месяцах. То есть под тремя годами подразумевается 36 полных месяцев, под пятью годами — 60 месяцев.

Если вы получили жилье в наследство, то считается, сколько времени прошло с даты смерти того человека, который оставил вам квартиру.

Во всех прочих случаях для расчета нужно брать дату, когда вы официально получили право собственности.

Уменьшение налоговой базы

Как вы знаете, сейчас стоимость квартиры в среднем составляет несколько миллионов рублей. Соответственно, 13% от дохода с продажи — это очень большая сумма. К счастью, есть два способа, позволяющих ее уменьшить.

Если проданное жилье было ранее вами куплено, то будет справедливо считать прибылью только разницу между двумя стоимостями.

Проще говоря, если вы купили недвижимость за 1 миллион рублей, а продали за полтора, то доход составит 500 тысяч рублей.

По закону, вы имеете право предоставить в налоговую службу документы, подтверждающие расходы, которые вы понесли на приобретение квартиры. Тогда налог будете платить только с разницы.

Вторым способом экономии является получение имущественного вычета. Он может составлять не более 1 миллиона рублей. Эту сумму можно вычесть из полученной вами прибыли и платить налог только за оставшуюся часть.

Важно, что максимальная сумма имущественного вычета распространяется одновременно на весь доход, полученный вами от продажи жилья в отчетный период.

Проще говоря, если вы в один год продали три квартиры и получили 6 миллионов рублей, то 1 миллион вычета будет применяться не к каждой из них, а ко всем вместе. Таким образом, налоговая база составит 5 миллионов рублей.

Порядок уплаты налогов

Ежегодный налог на жилье рассчитывает налоговая служба. Ранее все сведения для оплаты рассылали владельцам по почте. Теперь от практики предоставления квитанций в бумажном варианте стали отходить. Самый простой способ узнать размер начисленного налога — это зайти на сайт Госуслуг. Там же вы можете произвести оплату в онлайн-режиме.

Что касается налога на прибыль с продажи, то в этом случае вы должны самостоятельно заполнить декларацию и предоставить ее в территориальное отделение налоговой службы. Расчет суммы можно произвести самостоятельно или же обратиться к юристу. Второй вариант зачастую является предпочтительным, поскольку при вычислениях необходимо учитывать много разных нюансов.

Источники:

Льготные квадратные метры

Ставки налога на имущество

Категории льготников

Имущественный вычет

Освобождение от уплаты налога с продажи квартиры

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/kakie-nalogi-nujno-platit-za-kvartiru/

Как рассчитывается налог на квартиру в 2021 г: от чего зависит, формулы

Ежегодный налог на квартиру в собственности

Последние изменения: Февраль 2021

Как рассчитывается налог на квартиру, определяется статусом гражданина, установленным на территории порядком, площадью недвижимости.

Отсутствие в органах ФНС информации о недвижимости и статусе чревато неправильным расчётом, бьющим «по кошельку» при переплате и караемому финансовыми санкциями при недоимке.

На имущественную собственность на территории России налоговым законодательством предусмотрено налогообложение. Собственник обязан перечислить по коду соответствующей бюджетной классификации платёж на основании присланного фискальной службой уведомления.

Плательщики и налогооблагаемые объекты

К категории местных платежей относится налог на собственность, конкретная величина устанавливается территориальными нормативными актами и специальными законами для городов федерального значения и является обязательным для уплаты в территориальных регионах.

Объектом налогообложения (ст. 401 НК РФ) считаются жилые дома, отдельные квартиры и комнаты в «коммуналках», недостроенные сооружения, относящиеся к жилищному фонду и прочие постройки.

Налогоплательщиками считаются физические лица, имеющие российское гражданство и граждане иностранных государств, лица без гражданства вне зависимости от наличия и отсутствия статуса субъекта предпринимательства. Определяющий аргумент – владение на правах собственника имуществом, зарегистрированным на юридической территории России.

В текущем периоде в качестве налогооблагаемой базы используют два стоимостных показателя: кадастровый и инвентаризационный. Что такое налоговая база для исчисления налога, определяется конкретным регионом. Со следующего 2020 года оплата будет производиться исключительно на основе кадастрового параметра.

Дата перехода на расчёт по-новому и номер регулирующего правового акта опубликован в соответствующем перечне.

С 2019 года действуют следующий порядок относительно кадастрового показателя стоимостной оценки:

  • перемены определённых характеристик (качества и количества) учитываются с момента внесения в Единый госреестр;
  • корректировки ошибок, внесённых ранее в госреестр, считаются с даты фактического допущения ошибочной записи;
  • изменения стоимости вследствие решения суда учитываются с момента применения новой величины, считающейся предметом оспаривания.

Регионы, не перешедшие на вводимое со следующего 2020 года обязательное исчисление, последний раз в 2019 году используют в качестве налоговой базы на недвижимость инвентаризационную стоимость, скорректированную на утверждаемый ежегодно коэффициент, называемый дефлятором.

Ставки налога

 

Если в территориальном округе установлен расчёт налога на квартиру по кадастровой стоимости, то конкретные ставки устанавливаются и регулируются органами на местах с учётом максимальных ограничений, предусмотренных НК РФ:

  • 0,1% — для целых домов и их частей, отдельных квартир и комнат, недостроенных сооружений, предназначенных под жилой фонд. Местные органы могут ввести повышающий или понижающий коэффициент для расчёта налога на недвижимость, но максимальная ставка не может превышать трёхкратное увеличение (ст.406 НК РФ), а минимальная приравниваться к нулю;
  • 2% — для недвижимого имущества, включённого в специальный перечень (п.7 и п.10 ст.378.2 НК РФ) или оцененной выше 300 млн. руб.;
  • 0,5% — для остальных сооружений, допуская дифференцирование по месту фактического расположения.

Если расчёт проводится на основании инвентаризационного параметра стоимости, то как рассчитывается налог на имущество физических лиц, определяется максимальной процентной ставкой по отношению к показателю, полученному путём умножения базовой стоимости на дефлятор.

Полученный результат – ключевой момент при определении максимальной ставки платежа:

  • 0,1 % — в пределах трёхсот тыс. руб.;
  • 0,3 % — в интервале 300 — 500 тыс. руб.;
  • 2 % — при более высокой стоимости.

Минимальную ставку вплоть до нулевой устанавливают местные органы самоуправления, максимальная ограничивается Налоговым Кодексом.

Право на льготы и вычеты

Льготы федерального уровня устанавливаются статьёй 407 НК РФ и считаются обязанностью для предоставления на всей территории страны, местные – властями регионов.

Если льготнику принадлежат две квартиры, то налог на вторую квартиру платить не нужно.

Если льгота предоставляется впервые или ошибочно не учтена фискальным органом при составлении уведомления, то необходимо подать в налоговую службу заявление по форме, установленной приказом ФНС РФ № ММВ-7-21/897@ от 14.11.2017 года.

Подать заявление унифицированной формы возможно:

  • по интернету с использованием личного кабинета;
  • посредством почтовой связи;
  • посетив фискальный орган;
  • воспользовавшись услугами многофункционального центра.

В зависимости от вида имущества предоставляется вычет, а рассчитать налог на квартиру необходимо за минусом кадастровой стоимости определённого метража, исчисленного по площади в кв. м:

  • платеж за комнату или несколько комнат – 10;
  • наличие отдельной квартиры или части дома – 20;
  • нахождение в собственности целого дома – 50.

Математические формулы рассчитывается налог на квартиру

Ежегодный налог на квартиру в собственности в 2019 году будет начисляться и выплачиваться на основе показателя, утверждённого властями региона, а с 2020 года исключительно по кадастровой стоимости.

Кадастровый налог на квартиру или иную единицу недвижимости рассчитывается арифметическим путём:

Платёж, подлежащий перечислению в бюджет за текущий 2019 год по отдельной единице недвижимого имущества  =Кадастровая стоимость индивидуального объекта  —Налоговый вычет, определяемый стоимостью вышеуказанного  метража  * Установленная по территориальному местонахождению недвижимости ставка в 2019 году

Инвентаризационный налог на обособленную единицу недвижимости определяется расчётным методом:

Налог к оплате в бюджет за 2019 год по каждой отдельно расположенной единице недвижимости  =Инвентаризационная стоимость обособленного объекта  *Коэффициент – дефлятор, установленный Приказом Минэкономразвития на 2019 год  *Ставка, установленная по территориальному расположению недвижимости в текущем налоговом периоде

При наличии нескольких налогооблагаемых единиц недвижимости окончательный платёж для перечисления по соответствующему коду рассчитывается арифметическим суммированием платежей по каждому объекту с учётом предоставляемых федеральных и местных льгот.

Если возникновение права собственности и налоговое обязательство, соответственно, произошло не с момента календарного начала года или в течение налогового периода имело место прекращение существования в связи с ликвидацией, то значение, рассчитанное по вышеприведённым формулам, корректируется путём умножения на понижающий коэффициент для расчёта налога на недвижимость. Показатель равен отношению месяцев нахождения в собственности единицы недвижимости на 12 месяцев. Если появление или утрата права произошли на протяжении половины месяца, то месяц из расчёта исключается, если объект находился в собственности свыше 15 дней, то месяц включается, как полный.

Порядок, сроки и ответственность

Фискальный орган должен по указанному плательщиком почтовому адресу направить сформированный платёжный документ, в котором произвести расчёт налога на квартиру и прочее имущество и указать реквизиты платежа.

Отсутствие уведомления по почтовой связи может быть вызвано следующими причинами:

  • регистрацией налогоплательщика на специальном сайте и отправкой документа в электронном виде;
  • несоответствием адресов прописки и проживания;
  • общей суммы местных платежей в пределах 100 руб.

Налогоплательщики обязаны осуществить перечисление налога на квартиру, иное недвижимое и движимое имущество до 1 декабря текущего года. Если предельные сроки подходят к концу, а информация из фискального органа отсутствует, то необходимо связаться с ФНС для выяснения обстоятельств. Ответственность за неуплату возлагается на налогоплательщика.

При просрочке платежа начисляются пени за каждый календарный день. В дальнейшем возможен штраф в размере 20 % от суммы неуплаты и обращение налогового органа в судебные инстанции для взыскания платежа в принудительном порядке. Невысокая в денежном выражении сумма платежа может отразиться визитами в суды и наложением ареста на имущество.

Бесплатный вопрос юристу

Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны/ Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему:

© 2021 zakon-dostupno.ru

Источник: https://zakon-dostupno.ru/pravo-sobstvennosti/kak-rasschityivaetsya-nalog-na-kvartiru/

Как рассчитать налог на квартиру

Ежегодный налог на квартиру в собственности

Это местный налог, который устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. Налогом на имущество облагаются все физические лица, которые имеют право собственности на недвижимость.

Объектом налогообложения могут быть квартира, комната, жилой дом, гараж и машино-место, единый недвижимый комплекс, а также незавершенная постройка и другие здания или сооружения, расположенные в пределах муниципального образования.

Дома на земельных участках, в том числе дачного и садоводческого типа, относятся к жилым и также подлежат к уплате налога, в отличие от теплиц, некапитальных строений и других аналогичных сооружений, не требующих регистрации в Едином государственном реестре недвижимости.

Порядок налогообложения регулируется главой 32 «Налога на имущества физических лиц» НК РФ.

Ставки налога на квартиру, комнату или дом устанавливают органы местного самоуправления, с учетом ограничений, указанных в законодательстве.

В городах федерального значения – Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – действуют собственные законы, регламентирующие величину налога. Отдельные категории граждан, включая инвалидов и пенсионеров, пользуются льготами.

Налог начисляется со дня возникновения права собственности, например с момента оформления договора купли-продажи. В случае с наследством отправной точкой считают дату открытия наследства, независимо от даты регистрации права собственности.

Немного истории

Расчет налога по кадастровой стоимости наряду со схемой на базе инвентаризационной цены ввели в 2015 г. в 28 муниципальных образованиях, включая Москву и область, а также ряд республик в составе РФ.

В 2016 г. к этому перечню добавился 21 субъект РФ, в том числе Санкт-Петербург, в 2017 – 14, в 2018 – еще 7. С 2019 г. налог рассчитывается по такой схеме в Республиках Дагестан и Северная Осетия, в Красноярском крае и Смоленской области. В 2020 г. к этому списку регионов присоединится и Томская область.

Если собственник недвижимости – ребенок, налог обязаны уплатить его родители или законные представители. Для объектов в общей долевой собственности сумма делится согласно долям владельцев.

От чего зависит размер налога на квартиру в 2019 году?

Перед тем как посчитать налог на квартиру, необходимо узнать ее кадастровую стоимость. Если цифра, полученная в кадастровой палате, не устраивает, можно обратиться в суд для перерасчета.

В крупных городах – Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – кадастровую стоимость пересматривают каждые два года, ссылаясь на динамичность рынка недвижимости (в других городах – каждые три года). Она зависит от инфраструктуры района, степени износа дома, количества аналогичных предложений на рынке.

Ставка для расчета налога по кадастровой стоимости:

0,1 % – в отношении большинства объектов, включая жилые дома и их части, квартиры, комнаты, комплексы, гаражи и машино-места, хозяйственные строения площадью до 50 м2;

2 % – для объектов с кадастровой стоимостью более 300 млн рублей;

0,5 % – в отношении остальных объектов.

Налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены максимум в три раза нормативными правовыми актами в крупных городах. Если местные власти не устанавливают собственных ставок, расчет ведется по максимальному пределу.

В течение последних нескольких лет практиковали также расчет налога на основе инвентаризационной стоимости, если кадастровая не была определена.

Суммарная инвентаризационная стоимость умножалась на коэффициент-дефлятор (он изменялся в течение 2015–2019 гг. с 1,147 до 1,518). Для объектов со значением до 300 000 руб. налог составлял 0,1 %, от 300 000 до 500 000 руб.

– 0,1–0,3 %, свыше 500 000 руб. – 0,3–2 %. С 2020 г. эти подсчеты уже будут неактуальны.

Что нужно, чтобы узнать, какой налог на квартиру

Для расчета понадобятся кадастровая и инвентаризационная стоимость объекта, а также ставка налога. Последняя составляет для большинства объектов 0,1 % (может увеличиваться, но не более чем до 0,3 %); 0,5 % – для тех, которые не входят в перечень имущества первой группы и классифицируются как «иные»; 2 % – для дорогого жилья.

Узнать кадастровую стоимость своей квартиры в Санкт-Петербурге или другом городе можно в региональной кадастровой палате. При наличии паспорта и заявления справку бесплатно выдадут через пять рабочих дней. Получить эту же информацию можно и на сайте Росреестра в разделе «электронные услуги», если нет необходимости в бумажном документе.

Инвентаризационную цену рассчитывают в БТИ. Специалисты берут во внимание так называемую восстановительную стоимость здания, учитывают площадь, тип фундамента и стен, количество окон и дверей, наличие лифта, этажность, содержание инженерных сетей и другие факторы.

Как рассчитать налог на квартиру в 2020 году

С 2020 г. налог на имущество будет рассчитываться только на основе кадастровой стоимости, но с учетом инвентаризационной. Итоговая сумма будет выше нынешней, поскольку отменяется уменьшающий коэффициент, который применялся последние годы.

Налог на квартиру и другое недвижимое имущество рассчитывают по такой формуле:

Налог = (Нк – Ни) х Кф + Ни

Нк – это кадастровая цена, умноженная на налоговую ставку (для большинства объектов ставка составит 0,1 %).

Ни – это инвентаризационная стоимость, также умноженная на налоговую ставку.

Кф – это уменьшающий коэффициент «плавающего типа».

В течение последних нескольких лет уменьшающий коэффициент увеличивался. В 2017 г. он составлял 0,2, в 2018 г. – 0,6, в 2019 г. – 0,8. В следующем 2020 г.

он увеличится до 1, а значит, фактически формула будет рассчитываться без снижения.

Такая последовательность была запланирована и закреплена законодательно, чтобы сделать повышение многоступенчатым и менее болезненным для собственников жилья.

Инспекция федеральной налоговой службы присылает уведомление об оплате налога по адресу недвижимого имущества или по адресу проживания физического лица. По закону уведомление должно быть вручено не позднее чем за 30 рабочих дней до крайнего срока платежа.

Как посчитать подоходный налог с покупки и продажи квартиры

Имущественный налог – не единственный, который платят владельцы недвижимости.

Если вы совершаете операции с жильем и получаете при этом прибыль, по закону она облагается единоразовым подоходным налогом в размере 13% для резидентов РФ (для нерезидентов – 30 %).

Это распространяется на продавцов, владеющих объектом менее пяти лет, и тех, кто получает, например, квартиру или земельный участок в Санкт-Петербурге и Ленинградской области по договору дарения и при этом не является близким родственником дарителя.

Подоходный налог, в отличие от имущественного, выплачивается единоразово. Налогоплательщик самостоятельно вычисляет его размер, заполняет налоговую декларацию и подает ее в налоговые органы по месту жительства не позднее 30 апреля. Сумма должна быть перечислена не позднее 15 июля в год подачи декларации. За неуплату предусмотрена административная и уголовная ответственность.

Что будет, если не платить налог?

Если вы владеете недвижимостью, приготовьтесь ежегодно выплачивать имущественный налог. Иначе рискуете заплатить гораздо больше – в соответствии с санкциями Налогового кодекса.

Пеня составит 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от долга за каждый день просрочки, а штраф за нарушение срока оплаты – 20% от суммы. В случае доказанной умышленной неуплаты величина удвоится до 40 %.

Через шесть месяцев игнорирования вы получите повестку в суд, который практически всегда удовлетворяет такие иски.

Стоит ли рисковать? Сегодня схема начисления налога на имущество достаточно прозрачна и позволяет заранее подготовиться к выплате ежегодной суммы – и финансово, и морально.

Источник: https://www.novostroy.su/articles/market/kak-rasschitat-nalog-na-kvartiru/

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

Ежегодный налог на квартиру в собственности

Налог на квартиру – это местный налог, регулирование которого осуществляется главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налоговый кодекс РФ.

Кто должен платить налог на квартиру

В собственности физических лиц могут находиться разные объекты недвижимости, которые становятся объектом налогообложения по налогу на имущество.

При этом налогоплательщик-собственник недвижимости должен уплачивать в пользу бюджета имущественный налог.

Так, налог на имущество обязаны уплачивать физические лица, имеющие в собственности следующие объекты недвижимости:

  • квартиры, дома и комнаты;

  • гаражи, машино-места в паркинге;

  • незавершенные объекты строительства;

  • единые комплексы недвижимости;

  • долевая собственность на любую недвижимость, перечисленную выше.

Самым распространенным случаем наличия собственности у физических лиц является владение квартирой.

Кто рассчитывает налог на квартиру

Налог квартиру рассчитывается налоговой инспекцией по месту регистрации налогоплательщика и получается им в форме налогового уведомления, содержащего в себе данные о сумме и сроках оплаты.

Налоговая база и налог на квартиру

 В качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость квартиры, то есть стоимость, которая максимально приближена к рыночной стоимости имеющегося в собственности частного лица объекта налогообложения.

Базовая формула расчёта налога на недвижимость

Согласно статьи 402 НК РФ расчётной базой к 2020 году для имущественного налога должна стать кадастровая стоимость недвижимости, что значительно увеличит размер платежа. В связи с этим, было принято решение о постепенном переходе для смягчения финансового удара по денежным средствам собственников. 

Формула расчёта для переходного периода подробно расписана в статье 408 НК РФ.Из неё следует, что к учёту принимается не только кадастровая, но и инвентаризационная стоимость. В формуле используется уменьшающий коэффициент, необходимость которого к 2020 году отпадёт.

Н = (Нк — Ни) * Кф + Ни где

Нк — величина налога, полученная от кадастровой стоимости.

Нк = К * Ск (К- кадастровая цена и Ск — налоговая ставка);

Ни — налоговая сумма от инвентаризационной стоимости.

Ни = И * Си (И — инвентаризационная цена и Си — налоговая ставки);

Кф — уменьшающий коэффициент, который равен:

2015 — 0,2;

2016 – 0,4;

2017 – 0,6;

2018 — 0,8.

В 2019 году уменьшающий коэффициент использоваться не будет, потому с 2020 года пользователям придётся платить налог на недвижимость в полном объёме.

Ставки налога на квартиру

Так как налог на квартиру частных лиц является местным налогом, то конкретные размеры ставок налога на имущество физических лиц определяются в каждом муниципальном образовании отдельно.

В соответствии с требованиями налогового законодательства установлены следующие ограничения по налоговым ставкам налога на имущество физических лиц:

§ не более 0,1% от величины кадастровой стоимости объекта налогообложения, а также сооружений хозяйственного назначения с площадью не более 50 кв. м.;

§ не более 2% для перечня объектов налогообложения, определенных в Налоговом кодексе РФ, и объектов со стоимостью больше 300 миллионов руб.;

§ не более 0,5% для остальных видов имущества.

При этом власти некоторых муниципальных образований, таких как, например, Москва, Крым, Санкт-Петербург и другие, имеют право уменьшить ставку налогообложения 0,1% до 0 или, наоборот, увеличить её, но не больше, чем в 3 раза.

Законодательством допускается применение дифференцированных ставок в зависимости от таких параметров:

  • Вид объекта налогообложения.

  • Местонахождение объекта.

  • Кадастровая стоимость.

  • Территориальная зона, в пределах которой расположен налогооблагаемый объект.

Налоговые вычеты при расчете налога на квартиру

При расчете налога на имущество, в зависимости от видов объектов, размер кадастровой стоимости может быть уменьшен на сумму налогового вычета. В статье 403 НК РФ указано, что при исчислении имущественного сбора по кадастровой стоимости происходит его уменьшение.

На федеральном уровне для квартир установлен вычет, равный стоимости 20 кв. м. данной квартиры. Такое количество метров не будет включаться в налогооблагаемую базу.

Если кадастровая стоимость объекта налогообложения будет отрицательной величиной, то она в соответствии с принятыми правилами будет приравниваться к 0.

Муниципальным властям дано право увеличивать размер налогового вычета по своему усмотрению.

При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости вычет распространяется только на один из них. Если не будет заявления от налогоплательщика с указанием конкретной недвижимости, то ФНС применяет его на то имущество, по которому налог будет максимальным.

Доля от квартиры и налог на квартиру

Если собственность в квартире оформлена на правах долевого участия, то расчёт производится для каждого собственника отдельно.

Если величина доли не выделена, то она определяется делением общей площади на количество собственников.

Неприватизированное жильё и налог на квартиру

Налог на имущество оплачивают только собственники, официально прошедшие регистрацию в Росреестре и имеющие свидетельство, подтверждающее их права.

Если же квартира не является приватизированной, то и проживающие в ней граждане не считаются её владельцами. Следовательно, ежегодно вносить платежи за имущество они не должны. Вместо этой суммы жильцы муниципальных квартир оплачивают стоимость найма за проживание.

Льготы и по налогу

Налогоплательщиками считаются все лица, имеющие в своей собственности недвижимое имущество. Их обязанностью является своевременная уплата налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное налогообложение (статья 407 НК РФ). В полном размере от уплаты налога на квартиру освобождаются следующие категории граждан:

  • лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

  • герои СССР и РФ;

  • инвалиды 1 и 2 групп, вне зависимости от вида заболевания, а также инвалиды детства;

  • участники войн, в том числе партизаны;

  • участники боевых действий;

  • участники оборонительных акций во время Великой Отечественной войны;

  • граждане, пострадавшие от радиоактивных облучений в Чернобыльской АЭС, Семипалатинск;

  • семьи, потерявшие своих близких при исполнении служебного долга;

  • иные категории физических лиц, установленные статьей 407 Налогового кодекса РФ.

Налоговые льготы предоставляются в размере всей суммы налога, подлежащей обязательной уплате.

Для получения льготы собственнику квартиры следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и написать соответствующее заявление о предоставлении ему льготы и предоставить необходимый комплект документов.

Отметим, что льгота может быть предоставлена только в отношении одного объекта каждой категории налогооблагаемого объекта по усмотрению плательщика налога на имущество. 

Срок уплаты налога

Налог на квартиру должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается он по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ).

Штрафные санкции за неуплату налога

При нарушении сроков оплаты с плательщиков налога на имущество может взиматься штраф, величина которого составит 20% от суммы долга, а также будут начисляться пени за каждый день допущенной просрочки по уплате налога (1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ).

Отметим, что неполучение налогового уведомления на руки не освобождает физическое лицо от уплаты налога на имущество.

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/taxation/nalog_na_kvartiru.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.