Декларация 3 ндфл вычет за обучение

Содержание

Возврат подоходного налога за обучение в 2020 – 2021 году

Декларация 3 ндфл вычет за обучение

Возврат НДФЛ по расходам за обучение

В 2021 году вернуть налог за обучение можно по расходам, осуществленным в 2020, 2019 и 2018 годах. Таким образом, налогоплательщики имеют право на заполнение деклараций 3-ндфл за 3 последние года.

Если расходы за обучение были в 2020 году, тогда необходимо заполнить декларацию 3-ндфл за 2020 год на основании справки 2-ндфл за этот же год и отразить в ней сумму фактических расходов на обучение, произведенных именно в 2020 году (при этом не важно, за какой год, будь то за 2020 или авансом за 2021.
Это же самое касается и деклараций за другие годы: в каком году были расходы, за тот год и нужно заполнять 3-ндфл.

Получить налоговый вычет за обучение можно в следующих случаях:

  • при оплате собственного обучения любой формы: очной, заочно, очно-заочной, дистанционной и т.п.;
  • при оплате обучение за детей, как родных, так и опекаемых или подопечных, братьев или сестер (полнородных или не полнородных). Возраст перечисленных лиц – до 24 лет, форма обучение должна быть обязательно Очная.

Возврат налога за обучение ограничивается следующим образом:

  1. по расходам за собственное обучение (а также за обучение брата/сестры) – вычет предоставляется в размере не более 120 тыс. рублей. Это означает, что вернуть можно 13 % от этой суммы, то есть до 15 600 рублей. Например, налогоплательщик в 2017 году потратил на собственное обучение 135 000 рублей, в 2018 году – 70 000. Таким образом, заполнив декларацию за 2017 год, налогоплательщик вернет 15 600 рублей (так как предел вычета – не более 120 000), а за 2018 год – 9 100 (то есть 13 % от 70 тыс.руб.).
    Как видно из примера, остатки с одного года на другой также не переносятся.
  2. по расходам за обучение детей – предельная сумма ограничивается 50 000 рублей на каждого ребенка. Расчет такой же, как выше, максимальная сумма возврата – не более 6 500 рублей за каждого ребенка (то есть 13 % от расходов, но не более 13 % от 50 тыс./на одного ребенка).
    Увеличение суммы вычета в 2019 году, к сожалению, не планировалось и не было.
На сайте Вы можете  заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам за обучение и отправить ее на проверку нашему специалисту.Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

Также необходимо отметить следующее: в любом случае, вернуть налог за конкретный год больше, чем он был фактически уплачен, не предоставляется возможным. Если, согласно справке 2-ндфл доходы налогоплательщика, например, за 2018 год составили 100 000 рублей, по ним сумма уплаченного налога работодателем 13 000 рублей, тогда максимальный возврат ограничивается этими 13 000 рублей:

Пример 1:Налогоплательщик в 2018 году потратил за обучение брата 60 000 рублей и за обучение двух детей по 30 000. Таким образом, налогоплательщик претендует к возврату из налоговой следующие суммы: 60000*0,13+ 30000*0,13+ 30000*0,13 = 14 300 рублей.Согласно справке 2-ндфл, полученной у своего работодателя, доходы налогоплательщика в 2018 году составили 98 700 рублей, сумма уплаченного налога – 12 831. Таким образом, максимальная сумма возврата налога за 2018 год составляет 12 831, несмотря на право на получение 14 300 рублей. Недополученная разница “сгорает” и не переносится на следующий год.Следовательно, при наличии нескольких работ в одном году, указывайте в декларации все справки 2-ндфл для расчета максимальной суммы возврата налога.

Вернуть налог по расходам за обучение возможно при наличии соответствующей лицензии у образовательного учреждения, при этом возврат налога также возможен и при обучении в автошколе, в дошкольных образовательных учреждениях, дистанционно и т.п.

Рекомендуем также обратить Ваше внимание на некоторые наши статьи из Блога по данной теме:

– вычеты у репетитора;

– вычеты по расходам за обучение супруга;

– за обучение неродного ребенка;

– дистанционное обучение;

– дошкольное обучение.

Документы, которые предоставляются в налоговую инспекцию, для возврата налога за обучение

  1. Налоговая декларация 3-НДФЛ
  2. Заявление о возврате налога
  3. Справка 2-НДФЛ
  4. Паспорт
  5. Копии платежных документов, подтверждающие расходы на обучение (чеки, квитанции и так далее, оформленные на налогоплательщика)
  6. Копия договора на обучение
  7. Копия лицензии учебного заведения
  8. Если очная форма не прописана в договоре, тогда документ, ее подтверждающий
  9. иные документы, подтверждающие степень родства.

Дополнительные документы можно уточнить по телефону, позвонив в налоговую по месту прописки (куда и будет подаваться декларация).

С собой необходимо также взять оригиналы документов и их копии. Декларацию и Заявление о возврате налога подготовьте в двух экземплярах, один из них вернет инспектор с пометкой о приемке.

Источник: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-vyichetyi/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie-v-2019-godu

3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год: бланк 2021 и образец

Декларация 3 ндфл вычет за обучение

При оплате образовательных услуг в 2020 году гражданин вправе вернуть часть потраченных средств в размере 13 процентов от затрат в пределах социального налогового вычета — для возврата денежных средств по расходам на обучение следует заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать её в течение 2021 года.

Возврат денег возможен только при соблюдении ряда условий — наличие уплаченного НДФЛ в 2020 году, получение образовательных услуг в лицензированных учебных заведениях, сохранность документов, подтверждающих расходы, а также правильно заполненная декларация, поданная в ФНС.

Новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года

Налоговая декларация регулярно обновляется. В 2021 году действует новая форма 3-НДФЛ, утвержденная Приказом №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020.

Если декларация заполняется вручную, то нужно обязательно проверить, что оформляется актуальный бланк. При оформлении с помощью программы или личного кабинета налогоплательщика данная проблема отпадает.

Как заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация 2020?

О том, что изменилось в новой форме 3-НДФЛ, читайте в этой статье.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года.

Социальный налоговый вычет за обучение

Социальный вычет — это сумма, которая не облагается подоходным налогом.

Если налогоплательщик в течение отчетного 2020 года получал доход, с которого был уплачен НДФЛ, то в 2021 году он сможет вернуть данный налог в сумме, не превышающей 13 процентов от расходов на обучение и размера социального вычета, установленного в п. 2 ст. 219 НК РФ.

Размер вычета за обучения:

  • 120 000 руб. — на свою учебу, а также брата и сестры до 24 лет при очном обучении;
  • 50 000 руб. — на учебу каждого ребенка до 24 лет при очном обучении.

Указанные суммы применяются не только в отношении расходов на обучение, но по затратам на лечение, оплату лекарств, страховые добровольные взносы.

Важно не превышать сумму вычета, вернуть можно только 13 процентов от расходов в пределах установленных ограничений. Максимально возможные размеры налога для возврата:

  • 15 600 руб. — за свое обучения;
  • 6 500 руб. — за обучение ребенка.

Как вернуть 13 процентов за учебу?

Возможность возврата подоходного налога по расходам на образовательные услуги есть у физического лица при соблюдении нескольких условий:

  • в том году, за который нужно вернуть 13 процентов, был уплачен НДФЛ;
  • компания, оказывающая образовательные услуги, имеет лицензию на осуществление данной деятельности;
  • имеются в наличии договор на оказание образовательных услуг, а также документы, подтверждающие оплату расходов за обучение;
  • учеба оплачена не средствами материнского капитала, а доходом, с которого удержан подоходный налог;
  • в ФНС подана декларация по форме 3-НДФЛ с подтверждающими документами и заявлением на социальный вычет и возврат НДФЛ.

Подача декларации для возврата налога по расходам на учебу — это дело добровольное. Физическое лицо самостоятельно решает, возвращать налог или нет. При положительном решении придется заполнить налоговый отчет по форме 3-НДФЛ.

Порядок и сроки подачи налоговой декларации

Сроки обращения в ФНС для возврата налога за 2020 год ограничены 2021 годом, при этом не имеет значение, в каком именно месяце будет подана декларация. Если в 2021 году гражданин не обратиться в ФНС за социальным вычетом, то в 2022 году за 2020 году он уже вернуть средства не сможет.

Самый удобный способ подачи 3-НДФЛ — это через кабинет налогоплательщика в электронном виде.

Также удобно заполнять декларацию в специальной программе, которую нужно предварительно скачать бесплатно с сайта ФНС и установить на свой компьютер. В этом случае нужно просто ввести данные в разделы программы и сформировать 3-НДФЛ.

Если нет возможности подать отчет электронно, то можно это сделать в бумажном виде. Подача осуществляется при непосредственном обращение в отделение ФНС или в МФЦ, также можно отправить декларацию почтой.

Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога за 2020 год?

Бланк декларации имеет множество листов, необходимо выбрать те из них, которые необходимы для подачи сведений о размере положенного социального вычета и указания суммы возвращаемого подоходного налога.

Физическому лицу для получения налогового вычета по расходам на обучение нужно заполнить:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • прил. к разделу 1;
  • раздел 2;
  • приложение 1;
  • приложение 5.

В целом, порядок оформления следующий:

  • Шаг 1. Приводятся сведения по годовым доходам — от российских источников в приложении 1, от зарубежных — в приложении 2. Здесь же указывается, какая сумма налога была уплачена за год. Именно этой величиной и ограчен НДФЛ к возврату.
  • Шаг 2. Рассчитывается размер социального вычета за обучения в приложении 5 с учетом показателей приложения 1.
  • Шаг 3. Рассчитывается размер налоговой базы и НДФЛ к возврату — на основании заполненных приложений.
  • Шаг 4. Итоговая сумма налога к возврату переносится в раздел 1.
  • Шаг 5. Заполняется титульный лист, на котором указывается количество заполненных страниц декларации.
  • Шаг 6. Формируется заявление в прил. к разделу 1 (не нужно будет отдельно заполнять его).

Не нужно подавать в ФНС пустые не использованные листы 3-НДФЛ.

Каждый лист нумеруется по порядку. На каждой странице должен стоять ИНН, номер страницы, подпись и дата подписания заполненного бланка.

Полный перечень требований и правил заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ приведен в Порядке заполнения 3-НДФЛ — ссылка.

Образец заполнения 3-НДФЛ на получение вычета за лечение за 2020 год.

Титульный лист

Страница содержит данные об:

  • отчетном периоде — код 34, отчетный год 2020;
  • налоговом отделении, куда сдается декларация;
  • налогоплательщике — ФИО, данные о рождении, паспортные реквизиты, гражданство, контактные данные, при этом статус налогоплательщика указывается 760;
  • количестве страниц декларации;
  • о том, кто сдает заполненный отчет в ФНС.

Пример заполнения титульной страницы 3-НДФЛ:

Раздел 1

Данная страница декларации 3-НДФЛ заполняется последней, когда указан годовой доход, удержанный налог, рассчитан вычет и НДФЛ к возврату.

Заполнить нужно всего 4 поля:

  • 010 — цифра 2;
  • 020 — КБК;
  • 030 — ОКТМО;
  • 050 — подоходный налог, который должен быть возвращен налогоплательщику.

Пример заполнения раздела 1:

Приложение к разделу 1

Это новый лист, который содержит заявление для возврата налога. Теперь не нужно его заполнять отдельно, можно это сделать внутри декларации 3-НДФЛ. Достаточно указать сумму к возврату и реквизиты счета, куда должны поступить деньги.

Пример заполнения:

Раздел 2

Данный раздел декларации 3-НДФЛ позволяет провести расчет налога, который должен был быть уплачен в 2020 году с учетом положенных социальных вычетов, а также сумму НДФЛ, подлежащую возврату в связи с переплатой.

Заполнить нужно следующие поля:

  • 001 — 13%;
  • 002 — цифра 3;
  • 010 — доход за 2020 год;
  • 030 — налогооблагаемый доход за 2020 год;
  • 040 — размер вычета за обучение, исчисленный в приложении 5 декларации 3-НДФЛ;
  • 060 — база для удержания НДФЛ с учетом социального вычета за обучения (разность строк 030 и 040);
  • 070 — НДФЛ с базы, указанной в стр. 060 (произведение строк 001 и 060);
  • 080 — фактически уплаченный НДФЛ за год (показатель стр. 080 прил. 1);
  • 160 — величина налога, которую нужно вернуть из бюджета за год в связи с расходами на обучение (разность строк 080 и 070).

Пример заполнения раздела 2:

Приложение 1

На этой странице декларации 3-НДФЛ физическому лицу нужно указать, какой доход был получен за отчетный год, и какой налог перечислен в бюджет.

Данные показываются в разрезе по источникам поступлений.

Для дохода в виде заработной платы следует заполнить:

  • 010 — 13;
  • 020 — 07;
  • 030-060 — информация о работодателе;
  • 070 — размер зарплаты за год;
  • 080 — размер удержанного налога с зарплаты.

Если таких источников было несколько в отчетном году, то отдельно нужно показать каждый.

Пример заполнения приложения 1:

Приложение 5

Данный лист формы 3-НДФЛ посвящен расчету вычетов, в том числе и социального в связи с расходами на обучение.

Заполнить нужно всего несколько строк:

  • 100 — сумма расходов на учебу детей до 24 (18 лет) — действует ограничение 50 000 руб.;
  • 120 — еще раз повторяется сумма из строки 100;
  • 130 — расходы на свое обучение, а также брата или сестры до 24 лет — действует ограничение 120 000 руб.;
  • 180 — еще раз повторяется сумма затрат из строки 130;
  • 181 — сумма уже использованного социального вычета в течение 2020 года через работодателя;
  • 190 — суммарное значение социального вычета (сумма строк 120 и 180 за минусом строки 181);
  • 200 — если другие вычеты, кроме социального на обучение, не положены, то переписывается показатель из поля 190.

Пример заполнения приложения 5 в декларации 3-НДФЛ:

инструкция

о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика для электронной подачи документов на возврат подоходного налога за образовательные услуги:

Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-na-vychet-za-obuchenie-2021/

Документы для налогового вычета за обучение

Декларация 3 ндфл вычет за обучение

Документы для вычета за свое обучение
Документы для вычета за обучение ребенка
Документы для вычета за обучение брата илисестры
Как заверить документы для вычета за обучение
Когда подавать документы на вычет за обучение

Для того чтобы получить налоговыйвычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакетдокументов.

Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме тогопонадобятся платежные документы на оплату обучения. Составдокументов формируется в зависимости от того, чье обучение выоплачивали: свое или родственника.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычетаза обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробнорассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на негоправо, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая суммаНДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертовонлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Документы для вычета за свое обучение

Паспорт или временное удостоверение личностигражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательныхдокументов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовитькопию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделатькопию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если еереквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебномзаведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет заобучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если втечение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки увсех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Документы для вычета за обучение ребенка

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Ваш паспорт или временное удостоверениеличности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В списокобязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендуетподготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых ихтребует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделатькопию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если еереквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебномзаведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учитсяна очном отделении. Предоставьте оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет заобучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если втечение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки увсех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного годавы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛот каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Документы для вычета за обучение брата или сестры

Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.

Ваш паспорт или временное удостоверениеличности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В списокобязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендуетподготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых ихтребует.

Свидетельство о рождении брата, сестры.Заверенная копия.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделатькопию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если еереквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебномзаведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестраучится на очном отделении. Оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет заобучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если втечение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки увсех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного годавы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛот каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговыйвычет за обучение».

Как заверить документы для вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждойстранице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой итекущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказываетсяпринимать такие документы.

Когда подавать документы на вычет за обучение

Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончанииналогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с1 января по 31 декабря.

Если вы оплачивали обучение в 2020 году, ИФНС примет вашидокументы не ранее 2021 года. Для оформления налогового вычета заобучение у вас есть три года. Это значит, что учеба, оплаченная в2020 году, может быть задекларирована в 2021, 2022 или 2023году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда былооплачено обучение.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-obuchenie/dokumenty-vychet-obuchenie/

Заполнение 3 ндфл при возврате налога за обучение

Декларация 3 ндфл вычет за обучение

Время чтения 12 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.

Способы заполнения отчетности

  1. Ручное заполнение;
  2. На компьютере (без применения специальных программ);
  3. С помощью программ, разработанных ГНИВЦ ФНС.
  4. Заказать услугу на нашем сайте (форма внизу статьи или всплывающая форма в правом нижнем углу экрана).

Заполнение декларации от руки

Бланк декларации 3-НДФЛ, актуальной на дату произведения расходов формы, можно получить в любом налоговом органе, а также, скачав c сайта Федеральной налоговой службы.

Заполнение документа должно осуществляться в соответствии с установленным порядком, которым определены основные условия для заполнения декларации от руки. К ним законодатель относит:

  • Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
  • Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
  • Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
  • Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
  • В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
  • В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.

В случае возникновения каких-либо вопросов гражданин может обратиться за разъяснением в налоговый орган, который обязан будет проконсультировать лицо и если это необходимо, помочь ему заполнить декларацию.

Заполнение отчетности с помощью компьютера (без использования спецпрограмм)

Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно скачать на сайте ФНС РФ.  Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.

Форма 3 ндфл за 2015 год для подачи в 2016

К электронному заполнению законодатель не предъявляет столь строгих требований, как к ручному и ограничивается лишь указанием на то, что сведения должны быть внесены заглавными печатными буквами с использованием шрифта Courier New размером 16-18.

Заполнение документа с использованием специальных программ

Наиболее простым является способ внесения сведений в отчетность с помощью специального ПО, разработанного финансовым ведомством.

Программы расположены на сайте ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно. Всего способов заполнения отчетности с помощью указанных программ три:

  • Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН);
  • Программа «Декларация»;
  • Программа «Налогоплательщик ЮЛ».

Рекомендация: Наиболее адаптированной для применения физическими лицами является программа «Декларация», которую можно скачать на сайте финансового ведомства.

  Заполнение отчетности в ЛКН возможно только после личного обращения в налоговый орган для регистрации учетной записи пользователя.

Для отправки документа по электронным каналам связи необходимо наличие ЭЦП (цифровой подписи).

Порядок заполнения декларации при заявлении н/в за обучение

Исходные данные

Малинин В.В. в 2015 г. оплатил курсы повышения квалификации, истратив на это 75 тыс. руб.

В указанный период Малинин работал на заводе «Станколит» в должности токаря с з/п 45 700 руб. в месяц. По итогам года его доход составил 548 400 руб., из которых 71 292 руб. пошли на уплату подоходного налога.

При составлении отчетности, необходимой для получения н/в, он должен будет заполнить следующие листы: Титульный, Разделы 1 и 2, Листы А и Е1.

Образец заполнения ТЛ

Строка (номер примечания)

Пояснение

1

Отражается индивидуальный номер н/п согласно выданному свидетельству о постановке на учет в н/о.

2

«0» – при сдаче первичной декларации (в нашем случае);

«1 и т.д.» – если сдается корректировочная (если в предыдущей были обнаружены ошибки и налоговый инспектор потребовал внести исправления в н/д) декларация.

3

Указывается значение «34», так как декларация – годовая. Для иных случаев (когда отчетность подается, например, ИП) в данной ячейке указывается иной период. При заявлении н/в всегда указывается значение «34».

4

Вписывается год, в котором были произведены траты на обучение, и соответственно за который заявляется вычет.

5

Указывается код н/о, на учете в котором состоит заявитель н/в. Узнать данный код можно по первым 4 числам ИНН либо обратившись к сайту ФНС РФ.

6

Так как н/в заявляется в РФ, то указывается значение «643».

7

Для физлиц, заявляющих н/в код всегда – 760

8

Блоки «Сведения о н/п» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» заполняются строго в соответствии с паспортом, в том числе и место рождения.

9

Для физлиц, заявляющих н/в всегда указывается значение – 1.

Строка (номер примечания)

Пояснение

10

Указывается адрес МЖ в соответствии с паспортом (место прописки).

11

Номер телефона необходимо указать именно контактный, по которому налоговый инспектор сможет связаться с заявителем н/в в случае, если возникнут какие-либо вопросы.

12

Общее количество листов по данному виду вычета, как правило, не превышает – 5.

Большее количество может быть только в случае, если н/п имеет большое количество источников доходов и для их указания требуется заполнение нескольких листов А.

Во втором поле (справа) необходимо указать общее количество листов документов, прилагаемых к декларации для подтверждения права на н/в. Декларация в общем количестве листов не считается.

13

Если гражданин сам подает н/д, то указывается только значение – 1, а остальные поля отчеркиваются. Если представитель налогоплательщика, то ставится значение – 2, ниже вносятся ФИО представителя и сведения о доверенности.

Образец заполнения Р.1

Строка (номер примечания)

Пояснение

1

При заявлении н/в и возврате средств на руки необходимо отразить значение «2».

2

КБК для возврата НДФЛ из бюджета – 18210102010011000110

3

Данный код можно узнать на сайте ФНС, указав адрес проживания

4

Так как в нашем случае производится только возврат налога, указываем значение «0».

5

Отражаем сумму, подлежащую возврату на руки. Данная строка равна строке 140 Р.2

Строка (номер примечания)

Пояснение

1

Указываем сумму полученного за год дохода, не вычитая с него НДФЛ.

2

В нашем случае указываем «0», так как доходов, не облагаемых НДФЛ не было.

3

Вписываем ту же сумму доходов, что и по строке 010.

4

Указываем сумму н/в (произведенных трат).

5

В нашем случае отражаем значение «0», так как уменьшающих доход расходов не было и дивидендов тоже.

6

В данной строке указываем разницу между строками п.3 и п.4

Строка (номер примечания)

Пояснение

7

В данной строке указывается сумма НДФЛ, которая должна была быть исчислена в бюджет с учетом н/в (п.6*13%).

8

В данной строке отражается сумма налога, которая была удержана из з/п и уплачена в бюджет.

9

В нашем случае не заполняются.

10

Указывается сумма н/в, подлежащая возврату из бюджета (п.8-п.7).

Образец заполнения Листа А

Строка (номер примечания)

Пояснение

1

При заявлении н/в налоговая ставка всегда будет равна 13%. По иным ставкам н/в не подтверждается.

2

Указываем ИНН/КПП и ОКТМО работодателя (источника доходов). Данную информацию можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, которую необходимо будет приложить к пакету документов на вычет.

3

Указываем по обоим строкам сумму дохода, полученную от данного работодателя (с включенной в него НДФЛ).

4

Отражаем сумму НДФЛ, которая была удержана с з/п и внесена в бюджет.

Образец заполнения Листа Е1

Так как в нашем случае, вычет заявляется по расходам за обучение, разделы 1 и 2 данного листа не заполняются.

Строка (номер примечания)

Пояснение

1

Указываем сумму трат, израсходованных на обучение (но не более установленного предела).

2

Если заявляется только вычет по обучению, то данные строки не заполняются.

3

Общая сумма трат по расходам на обучение, лечение и уплату страховых взносов. Так как в нашем случае были только траты на обучение, отражаем сумму равную п. 3.1.

4

Если в году, за который заявляется н/в, заявитель уже получает вычеты по месту работу необходимо указать их сумму.

5

Отражается общая сумма всех вычетов по данному листу. В нашем случае это только н/в по обучению.

Скачать заполненный образец формы 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение.

Если вам требуется квалифицированная помощь в подготовке всех необходимых документов и заполнении формы 3-НДФЛ на налоговый вычет, то наши специалисты готовы сделать это за вас. 

Источник: https://law03.ru/finance/article/zapolnenie-3-ndfl-za-obuchenie

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.